Rossiyadan yuridik shaxslarga kredit berish. Ariza beruvchi – yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholash usullari
Harningizni robotga asoslarga yuborish oson. Vikoristovy shakli, quyida raztastovanu
Talabalar, aspirantlar, yoshlar, ularning o'qitilgan robotlaridagi g'olib bilim bazasi kabi, sizning eng yaxshi do'stingiz bo'ladi.
http://www.allbest.ru/ saytida joylashtirilgan
XUSUSIYO‘RNATISHYAXSHITA'LIM
“INSTITUTMuntazamMA'muriyat"
boshqaruvrobot
intizom : bank ishio'ngda
Mavzu : Reytingkredit imkoniyatlariqonuniyosib
Talaba V valyuta kursi
Fakultet Iqtisodiyotіboshqaruv
Mutaxassislik : Boshqaruv
YaroshinskaYanaPetrivna
Takoz2015 R.
Kirish
I. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligining nazariy jihatlari
1 Kreditga layoqatlilikning ahamiyati va uning ahamiyati
2 Kreditga layoqatlilikni baholashning axborot asoslari. Kredit qobiliyatini baholash bosqichlari
3 Rossiya banklariga murojaat qiladigan yuridik shaxslarning kredit qobiliyatini baholashning asosiy usullari
Visnovok
G'olib adabiyotlar ro'yxati
INSTUP
Potentsial talabgorlarning kreditga layoqatliligini baholash tijorat bankining eng muhim va eng muhim vazifalaridan biridir. Kreditga layoqatlilikni baholash jarayonini samarali tashkil etish, birinchidan, bankdagi kredit risklari darajasini pasaytirishga, boshqa yo‘l bilan esa, bankka mijozlarga yaxshi xizmat ko‘rsatish uchun zarur bo‘lgan aql-zakovatni yaratishga imkon beradi, shunda siz kredit mahsulotidan ichishingiz mumkin bo‘ladi.
Bank mijozlarining kreditlash sohasiga ko'ra, bunday moliyaviy va davlat korxonasi tushunilishi kerak, bu esa samarali g'olib pozitsion xarajatlarga, ariza beruvchining shartnomaga muvofiq kreditni aylantirish qobiliyatiga va tayyorligiga ishonch beradi. Banklar tomonidan kreditlar bo‘yicha to‘lovni to‘lamaslikka olib keladigan yoki boshqa tomondan ularning qaytarilishini ta’minlashi mumkin bo‘lgan turli omillarni joriy etishi bankirning kreditga layoqatlilik tahliliga aylanishi.
Banklarning kreditga layoqatliligini tahlil qilganda, ular quyidagi xulosaga kelishlari mumkin: nega bino boshqaruvchisi har soatda bo'g'ozini viskona qiladi, kim viskonatga tayyor? Birinchi bo'limda korxonalar faoliyatining moliyaviy-davlat tomonlarini tahlil qilish. Yana bir oziq-ovqat huquqiy tabiatga ega bo'lishi mumkin, shuningdek, tadbirkorlarning o'ziga xos xususiyatlari bilan bog'liq. Ombor va zmyst pokaznikyv vyplyvayut kredit ob'ektlari juda tushunish. Noxush hid moliyaviy va davlat korxonasini joylashtirish samaradorligi nuqtai nazaridan ko'rsatish va eng muhim xarajatlar va barcha xarajatlarni tanlash, bino va ish beruvchining to'lovlarni amalga oshirishga tayyorligini baholash uchun aybdor. va qarzdorlardan olingan kreditlarni to'lash shartlari. Kreditni o'z vaqtida aylantirish mulki biznes balansini tahlil qilish, likvidlik, kredit va aylanma xarajatlarining samarali qoplanishi, teng rentabellik va ish beruvchining iqtisodiy rivojlanish istiqbollari bo'yicha baho berishga tayyorligi; Shu bilan birga, korxonalarning kreditga layoqatliligi va rozrahunku vydpovídnyh pokaznikív yagona universal va uslubiy uslubiy bayonnomasini yaratib, ularning moliyaviy faoliyatining tabiati bo'yicha sezilarli darajada farq qilishi mumkin emas. Buni mamlakatimiz amaliyoti ham tasdiqlaydi. Zamonaviy xalqaro amaliyotda, shuningdek, bu nima uchun kundalik qat'iy qoidalar mavjud, mijozlarning barcha o'ziga xos xususiyatlarini himoya qilish amalda mumkin emas. p align="justify"> Kreditlash jarayonining soni va turli omillar tavakkalchilikning farqiga bog'liq bo'lib, muddatda to'lanmagan qarzga sabab bo'ladi.
І. NAZARIYASPECTKREDIT stavkalaripozalnik
1 . barqarorlikoldinqayta taqsimlashtarafdoriіїїma'nosi
In suchasnіy ekonomіchnіy lіteraturі E takі viznachennya kreditospromozhnostі, kuydir bilish mumkin "zdatnіst svoєchasno deb svoїmi zobov'yazannyami uchun Povny rozrahovuvatisya" Abo "pozichalnika Look mozhlivostі banki otsіnka deb dotsіlnostі nadannya Yomou kredit", deb "ymovіrnostі svoєchasnogo Povernennya pozik deb viplati vіdsotkіv yilda maybutnomu" .
Kreditga layoqatlilikni baholashning turli usullarini belgilang:
1) moliyaviy koeffitsientlarni yaxshilash bilan;
2) tiyinlik oqim asosida;
3) tadbirkorlik tavakkalchiligi belgilarini yaxshilash uchun.
Birinchi yo'l Rossiya tijorat banklari amaliyotida eng keng tarqalgan. Korxonalar to'g'risidagi ma'lumotlarning paydo bo'lishi bilan aloqani kengaytirishni boshlashning yana bir usuli - 4-sonli shakl uchun rubl pennisi haqidagi shovqinga qarash. Uchinchi yo'l - ma'lumot hajmini biroz kengaytirish, tarozilar virobnichoí faoliyat ko'rsatkichlarini yaxshilash bilan kreditga layoqatlilikni baholashga yordam beradi.
2 . Axborotasostaxminlarkredit imkoniyatlari. Etapitaxminlarkredit imkoniyatlari
kredit ob'ekti
Ariza beruvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish metodologiyasining eng muhim elementlaridan biri uning axborot bazasi hisoblanadi. Kreditga layoqatlilikni tahlil qilish uchun ma'lumotlar bazasini shakllantirish va tanlashning o'ziga xos xususiyati shundan iboratki, busiz davlatning boshqa sub'ekti tomonidan kredit resurslarining mumkin bo'lgan moliyaviy hissasi xavfini real baholash mumkin emas.
Kredit qobiliyatini tahlil qilishda g'alaba quyidagi asosiy xususiyatlarning onasi bilan bog'liq: ishonchlilik, ishonchlilik, foydalanish imkoniyati va samaradorlik. Kredit qobiliyatini tahlil qilish uchun ichki va tashqi ma'lumotlarning tahlili hisobga olinadi. Ichki ma'lumot uchun quyidagilarni kiritishingiz mumkin:
O'rnatish hujjatlari;
Statistik ishonchlilik;
Akti revyzyy, audit va soliqni qayta tekshirish;
Biznes-reja va texnik-iqtisodiy ta'lim;
Dizayn-koshtorisnu hujjatlari;
Analitik ko'rinish ma'lumotlari;
Tashkilot xodimlariga maxsus ombor to'g'risidagi ma'lumotlar;
Buxgalteriya hisobi.
Eng so'nggi ma'lumotlar bunday ma'lumotlarni ko'rishdan oldin tashkilotning pozitsiyasi bo'lgan dzhereldan keladi:
Vídomosti z ínshih kredit nizomlari gospodaryuvannya mavzusi haqida - potentsial benefitsiar;
Ixtisoslashgan ushbu tashkilotlarning banklaridan olingan ma'lumotlar;
Faoliyatning iqtisodiy sohalari haqida siyosiy ma'lumotlar.
Promouterning yaxshi obro'si haqida Vídomosti.
Banklar tomonidan davlat sub'ektlariga kreditlar berishni tartibga soluvchi asosiy qonun hujjatlari quyidagilardir: Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi; Rossiya banki to'g'risidagi nizom, 1998 yil 31 aprel. No 54-P "Tin dollarlarini to'lash (joylashtirish) va kredit tashkilotlari tomonidan ularni qaytarish (to'lash) tartibi to'g'risida"; Rossiya banki to'g'risidagi nizom 1998 yil 26 martdagi 39-P-son "Bank kreditlari va tiyinlarni joylashtirish bilan bog'liq operatsiyalar uchun pul undirish va buxgalteriya operatsiyalari uchun pul ajratish tartibi to'g'risida"; Rossiya banki to'g'risidagi nizom 2004 yil 26 martdagi 254-P-son "Kredit tashkilotlari tomonidan lavozimlarga, lavozimlarga va unga tenglashtirilgan mablag'larni sarflash imkoniyati bo'yicha zaxiralarni isloh qilish tartibi to'g'risida"; Rossiya banki to'g'risidagi nizom 1997 yil 28 aprel 509-son «Tashkilot to'g'risida ichki nazorat banklarda."
Kredit qobiliyatini baholash bosqichlari.
Birinchi bosqichda buxgalteriya balansi (1-shakl) va daromadlar va pul mablag'lari balansi (2-shakl) asosida aktiv va passivlarni guruhlash umumlashtirilgan, jami yoki , ular tez-tez chaqirganidek, tashkilotning umumiy balansi va asosiy moliyaviy ko'rsatkichlar jadvali. Guruhlash mezonlari aktivlardagi likvidlik koeffitsienti va passivlarni to'lash muddati hisoblanadi.
Balans va yulduzlar reyting uchun zarur bo'lgan tashkilotning eng muhim ko'rsatkichlarini hisoblash uchun kerak. Pokaznikiv kilka: likvidlik, rentabellik, moliyaviy barqarorlik va aylanma. Mening o'zimning qatorimda barcha hidlar toifalarga bo'lingan, terining rosacea uchun oddiy formulasi mavjud.
Boshqa bosqichda natijalarni normativlar bilan solishtirish kerak.
Uchinchi bosqich - reytingni rag'batlantirish bosqichi. Reyting - bu guruh ko'rsatkichlari (baholari) yig'indisi. Uni ajratish uchun teri guruhining ballini hisoblash kerak. Won moliyaviy ko'rsatkichning o'rtacha qiymatini va guruhning reytingning global tuzilmasidagi ahamiyatini oshirish yo'li bilan hisoblanadi.
To'rtinchi bosqichda tashkilotning tasnifi reytingning raqamli qiymatiga ko'ra aniqlanadi.
3 . Asosiyusullaritaxminlarkredit imkoniyatlariqonuniyosib,zastosovuvaníichidarusbanklar
Dunyoning hech birida kredit qobiliyatini baholashning yagona standartlashtirilgan tizimi mavjud emas. Banklar turli tizimlar va qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish vikoristovuyut.
Kredit qobiliyatini baholashning uchta asosiy usuli mavjud.
1. Moliyaviy koeffitsientlarni tahlil qilish. Moliyaviy koeffitsientlarning shunga o'xshash tahlili terini tozalash zarurati uchun javob beradi, boshqa holatda bunday odamni reabilitatsiya qilish tashkilotning faoliyati uchun ijobiy moment emas, ammo bunday tahlil ob'ektiv sabablarga ko'ra mumkin emas.
2. Penny oqimini tahlil qilish. Penniy oqimining hajmini baholashda, kreditlash davridagi qarz oluvchi kapitalining kelib tushishi va qaytarilishi ko'rsatilgan. Ma'lumotlarni olish asosida siz rejalashtirish davri uchun bir tiyin oqimini simulyatsiya qilishingiz mumkin.
3. Tadbirkorlik tavakkalchiligini tahlil qilish. Biznes tavakkalchiligining asosiy mansabdor shaxslarini nomlay olasizmi: mavsumiy ta'minot; sirovina va materiallarni saqlashning trivalligi; va boshqalar.
Rossiya banklarining kreditga layoqatliligi to'g'risidagi ma'lumotlarning eng muhim va eng ko'p g'olib bo'lgan manbai ish beruvchining auditorlik hisobini hurmat qilishdir. Shu sababli korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyati to'g'risidagi buxgalteriya hisobi kredit reytingini belgilash uchun zarur bo'lgan ko'rsatkichlar va koeffitsientlarni qayta sug'urtalash imkonini berishi tushuntiriladi. Shu bilan birga, xorijiy banklarga va Zakhodi ma'lumotlarini manipulyatsiya qilish bilan buxgalteriya janjallarini eslatish uchun xorijiy banklar muqobil ma'lumotlar, masalan, xorijiy sudlar bilan yanada kengroq g'alaba qozonishlari kerak. Aks holda, reytingning ishonchliligi sumniv ostida o'rnatiladi.
Banklar uchun ushbu kredit tashkiloti tomonidan to'plangan qarz oluvchining kredit tarixiga kirish juda muhimdir. Insanely, nadyynoi va ishonchli ma'lumotlar ko'p bor, birinchi navbatda kredit shartnomasini qo'yish prote píd soat vikoristan bo'lishi mumkin. Va bu erda bank mustaqil axborot manbalariga murojaat qiladi. Afsuski, statistik ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, Jerelning hikoyasi epizodik xususiyatga ega bo'lishi mumkin.
Platopromojnist. Qoidaga ko'ra, qobiliyatsizlik haqida, qoida tariqasida, o'tmishdagi taqdirning tanqidiy qarzlari, yulduzli taqdirning tuzatib bo'lmaydigan qarzlari, banklarning qisqa va uzoq muddatli kreditlari, qisqa muddatli va uzoq muddatli kreditorlarning qarzlarini undirish, bank. ishlab chiqaruvchilar uchun liniyalarda to'lanmagan kreditlar.
Asosiy lager. Manbaning kon uchastkasini tahlil qilish chegaralarida moliyaviy holatning vertikal va gorizontal tahlili o'tkaziladi, bu esa xarajatlar va ularning zherel tarkibidagi o'zgarishlar to'g'risida eng muhim ma'lumotlarni birlashtirishga imkon beradi. shuningdek, ularning o'zgarishlar dinamikasi haqida.
Likvidlik. Likvidlikni baholash tashkilotning turli xil aktivlarini qoplashda g'olib bo'lgan taniqli kompaniyalar va dzherel koshtiv tomonidan belgilanadi. Fallen spívvídshennya pokaznínív vlasnyh kelishilgan zabív ta dzherela finansuvannya zasovív vznachaêtsya z deyakoy tez-tez razvedka turi ishchining moliyaviy stíykost_ tartibga solish: mutlaq moliyaviy stíykíst; normal moliyaviy barqarorlik; barqaror bo'lmagan moliyaviy lager; yanada muhim moliyaviy holat.
Yirik banklar faoliyatini tahlil qilish shuni ko'rsatadiki, kredit tashkilotiga barcha ariza beruvchilar ham kredit reytingini ololmaydilar. O'sha soatda, katta talabgorlarning ko'pchiligi otrimuyut kredit reytingi muhimroq bo'lganligi sababli, o'rta va kichik korxonalarning muhim qismi nopok reyting tartib-qoidalari bilan yopiladi. Buning sababi yo'qolgan oz miqdordagi pul, shuningdek, bankning terini parvarish qilish uchun reyting berishning jismoniy imkonsizligi bilan bog'liq bo'lishi mumkin.
Tadbirkorlik amaliyotida mulkdor tadbirkorlarning moliyaviy ahvolini baholash uchun yetarli dalillar to'plangan. Shu maqsadda, bu makkajo'xori va bugungi ongida bo'lishi mumkin, shuning uchun biz mijozning kredit layoqatliligi bu umumiy tavsiyalar etishmasligi individual, sub'ektiv tabiati bor, deb aslida haqida ishonch bilan gapirish mumkin. Afsuski, ma'lum bir bankning (reyting tashkilotining) o'z nou-xausi tomonidan kredit layoqatlilik reytingiga batafsil algoritm berilganligini aytish kerak. Reytingning qiymati bo'yicha riven vplu okremyh omillari haqida ishonch bilan gapira olmaymiz. Oziqlanishni oraliq bo'lmagan ekspert baholashning turli modellarini istab, chinniki darajasi turli mutaxassislar tomonidan to'lib-toshgan.
Rossiya banki uchun metodologiya. Kredit tashkiloti quyidagi ko'rsatkichlarni taqdim etadi:
Biznesning yuqori sifatli aktivlari bilan xavfsizligini tavsiflovchi va aylanma mablag'larning spivv_dnosheniyasi sifatida moliyalashtiriladigan oqim likvidligi koeffitsienti va biznesning ko'p atamalari (virahuvannyam balanslari uchun qisqa muddatli goiter);
Moliyaviy barqarorlikni ta'minlash uchun zarur bo'lgan ho'l aktivlar mavjudligini ko'rsatadigan ho'l aktivlar bilan ta'minlanish koeffitsienti III "Kapital va zaxiralar" chakana bo'limiga va I bo'lim "Aylanma aktivlar" va II bo'limga badal sifatida sug'urta qilinadi;
Ish beruvchining sof aktivlarining xilma-xilligi, chunki u aybdor emas, lekin summadan kamroq ustav kapitali korxonalar.
Rossiya Bankiga qo'shimchalar qatoriga bir tiyin pul oqimi prognozini tahlil qilish, sotish va foydani rejalashtirish, shuningdek biznes-rejani tahlil qilish va kreditni texnik-iqtisodiy baholash (TEO) kiradi. Ariza beruvchining kredit tarixini bilish ham muhimdir. Kredit reytingi kutilmaydi.
Kreditga layoqatlilikning asosiy mezoni ish beruvchining moliyaviy holati bo'lib, uning tahlili to'g'ridan-to'g'ri quyidagi hollarda amalga oshiriladi:
moliyaviy natijalar (ortiqcha, ortiqcha);
Likvidlik (platospromotion);
bozor pozitsiyasi (tadbirkorlik faolligi, raqobatbardoshlik, bozor dinamikasining barqarorligi);
Reyting agentliklari tomonidan talabnoma beruvchining kredit qobiliyatini baholashning asosiy mezonlarini ochib berish uchun quyidagi omillarni shakllantirish mumkin.
Yakshanba fabrikasi:
Galley rivojlanishining tahlili va prognozi;
Texnologik innovatsiyalar;
Tashkilotning pozitsiyasi;
Teng boshqaruvni baholash;
Mahsulot assortimenti;
Musobaqa;
Barrieri shkafga qadam qo'yadi;
Ma'muriy tartibga solish;
Faoliyatni diversifikatsiya qilish;
namlik tuzilishi, kuzgi darajalar;
Vitrat tuzilishi.
Og'ir omillar:
Pokazniki penny oqimi;
Biznes kapitalining tuzilishi (dovgostrokoví dzherela finansuvannya, balansdan tashqari ekinlar);
Ortiqcha ko'rsatkichlar;
Moliyaviy mustaqillik (bojlarni almashtirish, sug'urta qilish uchun guatr tomonidan olingan vinolar bilan bog'lanish, kreditlarni, obligatsiyalarni olib qo'yish imkoniyati mavjud).
WISNOVOK
Biz Bulo sformulovano ponyattya kreditospromozhnostі klієnta bank yaku E viznachili Yak rіven fіnansovo-gospodarskogo shartnoma quritish uchun pіdstavі yakogo bankіvsky pratsіvnik Robit visnovok haqida fіnansovu stіykіst pozichalnika, mozhlivu efektivnіst vikoristannya pozikovih koshtіv, zdatnіst i gotovnіst o'girib їh vіdpovіdno kuni klієnta bo'ladi. Moliyaviy koeffitsientlarni, tiyinlar oqimini va biznes riski ko'rsatkichlarini yaxshilash bilan kredit qobiliyatini baholash usullarini tahlil qildik.
Kredit qobiliyatini baholash usulini kengaytirish - moliyaviy koeffitsientlar asosida. Bu moliyaviy faoliyat va reytingning turli jihatlarini eng keng qamrovli tavsifi sifatida sokin pokaznikív g'alabalari bilan to'liq bog'liq.
Rossiya tijorat banklari tomonidan turg'unlikning boshida tiyin oqimlari tahlilini takomillashtirish bilan kredit layoqatliligini baholash qisqa muddatli kreditlarni olib qo'yish bilan emas, balki tadbirkorlik faoliyatini baholash usuli bilan, shuningdek, uzoq muddatli kreditlarni olib tashlash orqali. muddatli kreditlar
Kreditga layoqatlilikni baholash va tadbirkorlik riskini tahlil qilishni takomillashtirish metodologiyasi hali rivojlanish bosqichida va bank amaliyotiga moslashtirilgan. Faoliyat ko'rsatkichlarini bilish kredit qobiliyatini baholashni moliyaviy koeffitsientlarni yaxshilash bilan to'ldirish imkonini beradi.
Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi kredit riskini baholashning asosiy mezoni hisoblanadi. Ushbu mezon asosida kredit tavakkalchiligini baholash usullari moliyaviy koeffitsientlar va bank mijozining penni potikidir.
Mijozning moliyaviy kuchi va kreditning o'ziga xosligini baholash mijoz to'g'risida yaxshi tashkil etilgan va etarli ma'lumot asosida mumkin. Belgilangan lavozim ustidan nazorat qilish uch bosqichdan iborat: butun qarz ustidan nazorat, qarz oluvchining moliyaviy va davlat hukumati ustidan muntazam qo'riqlash, ayniqsa, uch muddatli muddatni bajarish uchun ko'rish kredit sifatida, va, nareshti, tegishli dalillar. to'langan bank to'lovlarini undirish uchun).
RO'YXATVICORISTANIYADABIYOT
1. federal qonun 2002 yil 10 aprel "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" // Vídomosti Verkhovnoi. 2002 yil. № 28. Art. 2790.
2. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2000 yil 24 apreldagi 112-P-sonli qoidalari “Kredit tashkilotining zaxira fondini shakllantirish va yutib olish tartibi to‘g‘risida”.
3. O'ngda Bankivska: Podruchnik / Qizil uchun. prof. G.G. Korobova. - M., 2008 yil.
4. O'ngda bank ishi: joriy kredit tizimi / ed. O.I. Lavrushin. - M: KNORUS, 2008 yil.
5. O'ngda Bankivska: yordamchi / ed. O.I. Lavrushin. - 5-tur., o'chirilgan. - M: KNORUS, 2008 yil.
6. Banklar va mijozlar uchun bank faoliyati / Ed. N.G. Oleksandrov, N.A. Oleksandrov. - Sankt-Peterburg: Pyotr, 2001 yil.
7. Rossiya banklari 2008 yilning 9 oyi uchun // Moskvadagi o'ngdagi bank. № 11 (119). 2008 yil.
8. Bank operatsiyalari: Navch. yordam / Zag uchun. ed. O.I. Lavrushin. Ch.I. – M.: INFRA-M, 2007.
9. O'ngda Bankivska: Podruchnik / Qizil uchun. Yu.A. Babichova. - M: Iqtisodiyot, 2004 yil.
10. Bank risklari: bosh yordam/ Ed. O.I. Lavrushina, N.I. Valentsev. - M: KNORUS, 2008 yil.
11. Moliya, kredit, banklar: Pdruchnik / Ed. O.I. Lavrushin. - M: Moliyaviy statistika, 2008 yil.
12. Kirisyuk G.M., Lyaxovskiy V.S. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini bank tomonidan baholash // Pennis va kredit. 2003 yil. № 4.
Allbest.ru saytida joylashtirilgan
Shunga o'xshash hujjatlar
Moliyaviy koeffitsientlar tizimini takomillashtirish bilan kreditga layoqatliligini baholash. Biznes tavakkalchiligini tahlil qilish Kreditga layoqatlilik ko'rsatkichlari, xorijiy tijorat banklarining g'alabalari. "Donkhlibbank" BAT g'olibining moliyaviy holatini baholash ko'rsatkichlarini tahlil qilish.
kurs ishi, xayr-ehsonlar 21/10/2011
gacha kreditga layoqatlilikni baholashning me'yoriy-huquqiy jihatlari. Porívnyalna otsynka usullari otsynki kreditospromozností bankívskih pozalnikív. Kredit risklarini boshqarish bilan ishlashni tashkil etish. Yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholash. Xatarlarni kamaytirish usullari.
dissertatsiya ishi, xayr-ehsonlar 25/06/2013
Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligini belgilashning nazariy jihatlari - ish beruvchining o'z borgo'yog'ini to'liq va bir vaqtning o'zida to'lash qobiliyati. Kreditga layoqatlilikni baholash usuli sifatida tiyin oqimi va biznes riskini tahlil qilish.
kurs ishi, xayr-ehsonlar 28.11.2010
Kreditorlar tomonidan talabnoma beruvchilarni rag'batlantirishning normativ-huquqiy tartibga solish va iqtisodiy haqiqat. Biznes riskini yaxshilash bilan kreditga layoqatlilikni baholash. Huquqiy va jismoniy osib xodimlarining lavozim sifatini Rozrahunok baholash. Yaxshilangan ball.
bitiruv ishi, xayr-ehsonlar 04/16/2011
Funktsiyalar va kreditni ko'ring. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va baholashning axborot xavfsizligi mezonlari. Moliyaviy koeffitsientlar, tiyin oqimlari va biznes riskiga asoslangan tahlil usullari. Ariza beruvchining biznes faoliyati uchun kredit qobiliyatini baholash.
kurs ishi, xayriya 11/16/2013
Kreditospromozhníst va nebhídníst її otsínki. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uchun Ukraina banklarining qaramligi. Moliyaviy koeffitsientlar usuli. Kreditga layoqatliligini zasyb baholash sifatida penni oqimini tahlil qilish. Svytovy dosvyd da pitannyah otsynki kreditospromozhnosty.
kurs ishi, xayr-ehsonlar 22.11.2008
Bankka kreditor tayinlash jarayonini tan olish, baholash tartibi, mezonlari va usullari, amalga oshirish va tahlil qilishning asosiy yondashuvi ekanligini tushunish. «Trast» Milliy banki faoliyatining xususiyatlari, huquqiy masalalarning kreditga layoqatliligini tahlil qilish.
kurs ishi, xayr-ehsonlar 25.01.2010
Kreditga layoqatlilik tushunchasi kreditga layoqatlilikni baholash vazifasi bilan belgilanadi. Ariza beruvchining kreditga layoqatliligini baholash usullari. Bankrotlik diagnostikasi modellari. "Pokrovskiy Xlib" BAT bo'yicha tadbirkorning kreditga layoqatliligini har tomonlama baholash uchun ushbu yo'lni tahlil qilish.
kurs ishi, xayr-ehsonlar 06/14/2015
Iqtisodiy ahamiyati va kreditga layoqatliligini baholash mezonlari. Mijozning kredit qobiliyatini baholashning eng keng qamrovli tizimi. Yuridik shaxslarga kreditlar dinamikasi va "Gazprombank" BATda moliyaviy ko'rsatkichlarning tarkibiy o'zgarishlari.
Tadbirkorlik sub'ektlari va aholi uchun bank kreditlari mavjudligini yaxshilash uchun kreditlash bo'yicha samarali risklarni boshqarish tizimini yaratish va mamlakatning kredit bozorini rivojlantirish Rossiya Federatsiyasi qonuni bilan tartibga solinadi.
- Moskva № 218-FZ "Kredit tarixi to'g'risida".
Avvalroq, qonun qabul qilingunga qadar tijorat banklari o‘zlari ishlagan har bir mijoz bo‘yicha mustaqil ravishda kredit tarixini shakllantirardi. Boshqa banklar bilan uy-joy mulkdorligi uchun ular o'z mijozlarining ma'lumotlarini almashdilar.
- R. QQS "Kredit tarixi milliy byurosi" tomonidan tashkil etilgan. Milliy kredit tarixi byurosi faoliyatining vositalari nizom natijasida kredit tarixini shakllantirish, qayta ishlash va to'plashdan olingan pullik xizmatlardan olingan daromadlarga rioya qilish, shuningdek, kredit tarixini to'lash va qo'llab-quvvatlash xizmatlaridan iborat. rossiya Federatsiyasi qonunchiligi. Eng mashhur Milliy kredit tarixi byurosining jinoyati quyidagi faoliyat turlarini belgilash huquqiga ega bo'lishi mumkin:
- diyalníst z maxfiy ma'lumotlarni texnik himoya qilish;
- nadannya xizmatlar, pov'yazanih yz rozrobkoy yoki individual baholash hisoblash vykoristannym otsynochnyh usullari;
- doslídzhennya kon'yunkturi bozor, priynyatností produktíí̈, poínformovaností pro neí̈ ta kupívelní zvichki spozhivachív z usuli prosuvannya rozrobki novikh vidív produkciíí̱̱̈, shu jumladan natijalarni statistik tahlil qilish;
- ofis mashinalari va jihozlarini, shu jumladan buxgalteriya uskunalarini ijaraga berish;
- nadannya ínshih xizmatlar, zokrema diyalníst ko'rgazmalar, yarmarkalar va kongresslar tashkilotchilari.
Rossiya banki "Kredit byurosi" ni yaratmoqda, bu turli banklarning mijozlarining moliyaviy ahvoli, kredit tarixi to'g'risidagi ma'lumotlar banki bo'lgan ma'lumot xizmati bo'lib, u erda kelajakdagi ish beruvchi haqida ma'lumot so'rash mumkin bo'ladi.
Bankdan kredit berish to'g'risidagi qarorni maqtash uchun qarz oluvchining kredit layoqati qat'iy ravishda oshiriladi - kredit qarzini o'z vaqtida to'lash mumkin. Plato tushunchasi kengroq bo'lib, u bir vaqtning o'zida barcha turdagi guatr va to'siqlarni to'lash imkoniyati va qurilishini anglatadi. Platospromozhnist poshalnika yogo moliyaviy holatida yotadi Kreditospromozhyst. Korxonaning moliyaviy holatini baholash uchun asosiy ma'lumot manbalari kun sanasi uchun balans va buxgalteriya hisobining boshqa shakllari hisoblanadi.
Kredit inspektori tomonidan birinchi balansdan boshlab xo'jalik yurituvchi sub'ektning kreditga layoqatliligini tahlil qilish; Vín vívchaê ínsha ínshaí ínformatsiyu ínformatsiyu popotentsíynogo zachalnika í frontí vysnovok prozhivístí nadannya yomu kreditni talon-taroj qilish. Kredit berish to'g'risidagi qaror yoki qaror kredit qo'mitasi tomonidan qabul qilinadi.
Potentsial benefitsiarning mulki - yuridik shaxs, o'z vaqtida o'z lavozimini to'lash yozgi sanalardagi buxgalteriya balansiga bog'liq. Bu dinamik tadbirkorlikning moliyaviy holatini o'zgartirishingiz mumkinligi uchun zarur. Ish beruvchining daromadlarining o'sishi va barqarorligi haqidagi ma'lumotlar, shuningdek, foyda va ortiqcha narsalar haqida boshqalarning ongida katta ahamiyatga ega.
Xorijiy amaliyot mijozning kreditga layoqatliligini baholashning bunday usullarini 5 C yoki CAMPARI deb hisoblaydi - ism bosh harflaridan o'rnatiladi.
C-belgi - obro'si, xarakteristikasi (mijozning o'ziga xos xususiyatlari);
A - qobiliyat - pozitsiyaning navbatigacha qurish;
M - ma^e - foyda marjasi;
P - maqsad - lavozimning maqsadi;
A -summa - lavozim hajmi;
R - to'lov - kreditni to'lash haqida o'ylang;
I - sug'urta - ta'minot, kreditni qaytarish xavfidan sug'urta qilish.
CAMPARI tizimiga birlashtirilgan ushbu tushunchalar muayyan pozitsiya kabi potentsial xavfning namoyon bo'lishi bilan bog'liq bo'lgan shaxsiy bo'lmagan omillarni o'rnatishga yordam beradigan baholash parametrlari tizimidir.
Qoida tariqasida, turli mamlakatlardagi turli banklardagi parametrlar to'plami, ammo umuman olganda, mijozning individual xususiyatlarining ko'rsatkichlari hisobga olinmaguncha amalga oshiriladi, ular kredit tahlilidan o'tkaziladi, bu esa nomini olib tashladi " mijozning 5C":
1C - mijozning xarakteri (mijozning xarakteri);
2C - to'lov qobiliyati - (platforma sig'imi);
3S - garov - (xavfsizlik);
4C - kapital (kapital);
5 S - joriy biznes sharoitlari va yaxshi niyat (joriy biznes taklifi va ishbilarmonlik obro'si).
Oqim biznes stantsiyasining reytingi (biznes tavakkalchiligi) 5C ni tashkil qiladi, shuning uchun ishlab chiqarish jarayonining turli bosqichlarida fond aylanishining uzluksizligini baholash yoki korxona kapitali aylanmasini tahlil qilish bilan. real penniy kapitalning kirib kelishini yaxshilash (tiyin oqimi).
Tadbirkorlik faoliyatining maqsadga muvofiqligi to'g'risida xabardorlikni oshirish uchun o'rtacha qisqa muddatli bo'qoqni qanday o'chirish kerak turli xil displeylar likvidlik, ular suyuqlik koshtiv majmui sifatida qaraladi, ular qisqa chiziqli bo'qoqlarning qopqog'iga o'xshaydi.
Urush orqali bunday koeffitsientlar aniqlanadi.
- mutlaq likvidlik koeffitsienti;
- sanoat likvidligi koeffitsienti;
- issiq qoplama koeffitsienti;
- Moliyaviy mustaqillik koeffitsienti.
- qisqa simli faol;
- dovgostrokoví faol;
- doimiy (mobil bo'lmagan) faol (neruhome koni).
- Qisqa muddatli guatr;
- Dovgostrokoví bo'qoq;
- postíyni (mobil emas) passivi (nizom fondi, maxsus fond va boshqalar)
DS + KFV
- Kal =
de, Cal - mutlaq likvidlik koeffitsienti;
DS - koshti;
KFV - qisqa muddatli moliyaviy badallar;
Oks - qisqa chiziqli guatr.
Ko'rsatkichning me'yoriy qiymati 0,2 - 0,25 bo'lishi kerak.
Oraliq likvidlik koeffitsienti shuni ko'rsatadiki, sizning qisqa muddatli bo'g'ozlaringiz uchun belgilangan sug'urta muddatini qabul qilish mumkin.
Vín razahovuêtsya quyidagi formula uchun:
DS + KFV + DZ
Kpl =
Pro ks
De Kpl - sanoat likvidligi koeffitsienti;
DZ - qarzni undirish.
Etarli mezon 0,7 - 0,8 oralig'ida.
Global likvidlik qoplash koeffitsienti bilan tavsiflanadi:
DS + KFV + DZ + ZZ
Kp =
OK
de Kp - qamrov koeffitsienti;
ZZ - bu vitrati saqlang.
Qoplash koeffitsienti qisqa muddatli guatrlarni (mobil majburiyatlar) to'lash uchun etarli likvid aktivlar mavjudligini belgilash imkonini beradi. rozrakhunkivs shakllarining kuzda turi, aylanmalar aylanmasi va korxonaning virobnicheskie xususiyatlari, plato promiscuity teng Kp = 1 - 2,5 xavfsizlik uchun muhim ahamiyatga ega.
(Uzoq muddatli aktivlarni uzoq muddatli majburiyatlar bilan belgilash soatlik daromad va to'lovlarning kechikishini tavsiflaydi, shuning uchun to'lov istiqbollari likvidlik oqimlarini boshqarish uchun.)
Moliyaviy mustaqillik koeffitsienti tadbirkorlik sub'ektlari tomonidan o'z faoliyatini amalga oshirish xavfsizligini tavsiflaydi. Vín vínaêooooooooíêooê stavlennyam vlasnogo kapitalu í vídsotkakhdan hisoblangan balans valyutasiga.
Shirin suyaklar
Kn = x 100%
Podbag balansi
Investorlar va kreditorlar oldida barqaror moliyaviy holatni ta'minlaydigan optimal qiymat 50-60% dan kam.
Mijozning kreditga layoqatliligini baholash quyidagi mezonlar tahliliga asoslanishi kerak:
- kompaniyani boshqarish sifati (boshqaruv tengdir);
- kredit ob'ektining tabiati;
- ma'lum bir mijoz (kredit tarixi) bilan bankka dosvid ish;
- 4) galereyaning mintaqaga lageri, mijozning raqobatbardoshligi, galereyani belgilashda ma'lum bir mijozning pozitsiyasi;
- mijozning moliyaviy holati;
- mijozga qo'shimcha xavfsizlik sifatida g'alaba qozonish uchun yo'lak berish imkoniyati.
Balansning likvidligi ekinlarni qoplash va aktivlarni sotib olish bosqichi sifatida tan olinadi, ularni tiyin shakliga aylantirish muddati - hosilni sotib olish muddati.
Likvidlik koeffitsientlari qiymatiga va biznesning mustaqillik koeffitsientiga qarab, ular kreditga layoqatlilikning uch sinfiga bo'linadi. Zastosovuvannya bir vaqtning o'zida ko'rsatuvlari, vikoristovuvannyh banklar vyznachennya kreditorsomnosti pozalnikiv, turli usullar bir xil emas.
6.1-jadval
Kreditga layoqatlilikni aniqlash uchun boshqa ko'rsatkichlarni (koeffitsientlarni) ajratish mumkin, masalan, rentabellik koeffitsienti, moliyaviy barqarorlik koeffitsienti, ishbilarmonlik faolligi koeffitsienti va bank tomonidan qabul qilingan usullarda boshqa ko'rsatkichlar.
Balansni tahlil qilish bizga kreditga layoqatlilik haqida jiddiyroq xulosalar chiqarish imkonini beradi. Qoldiq ko'rinish uchun mijozning asosiy xususiyatlarini qo'shish kerak: mijozning ma'naviy yaxlitligi, konga kapital qo'yilmalar darajasi, kredit va boshqa ekinlarni to'lash uchun pul topish xarajatlari va soat. ishlab chiqarish jarayonining, kapitalning, boylikning rivojlanish istiqbollari.
Qarz oluvchining kreditga layoqatlilik reytingi bitta ko'rsatkich - "qarz oluvchining reytingi" ga ko'tarilishi mumkin. Baho to'plarga beriladi. To'plar yig'indisi har qanday shoumenning bir necha sinf (1,2,3) yo'li bilan qoplangan (Kal - 30%, Kpl -20%, Kp - 30% Kn -20%, nikoh 100% dan. dan. ball yig‘indisi 100 balldan 150 ballgacha, boshqa sinfga 151 balldan 250 ballgacha, uchinchi sinfga 251 balldan 300 ballgacha.
Kreditga layoqatlilik darajasi bo'yicha majburiyatlarni olgan holda, banklar boshqacha tarzda kreditga layoqatli bo'ladi. Shunday qilib, birinchi navbatda, tijorat banklari kreditorlarni kreditlash uchun kredit liniyasi ochishi, shartnoma hisobvarag'i bo'yicha kreditlashi, bir martalik buyurtmada garovsiz ssudalar shakllarini ko'rish, ish haqining past stavkasini belgilash, sonini kamaytirishi mumkin. arizachilar.
Boshqa turdagi ariza beruvchilarga kredit berish banklar tomonidan maxsus tartibda amalga oshiriladi, shuning uchun ta'minlashning ma'lum shakllari (kafolatlar, kafolatlar, qiyinlashtirish) ravshanligi uchun.
3-darajali mijozlarga berilgan kredit jiddiy tavakkalchilik tufayli bankka tegishli. Aksariyat hollarda banklar bunday mijozlar uchun kredit olishga harakat qilishadi. Agar bank uchinchi toifali mijozga kredit bermasa, u holda kreditni kengaytirish tadbirkorlikning ustav fondi - ish beruvchining aybi emas. Yuqori stavka yuqori darajaga o'rnatiladi.
Defolt - qarzdorning kreditorga to'lov guatriga zarar etkazish, lavozimning kelishuvini yutib olish uchun Borgovning go'shtini to'lash uchun vaqtni to'lamaslik.
So'zning keng ma'nosida, bu atama be-yak_ vidi vydmovitysya vyd borgovy goiter (tobto - "bankrotlik" tushunchasining sinonimi), lekin kuylash yogo vikoristovuyut vuzche, markaziy tartib chi munitsipalning vydmí vydmova ustida dastgoh. hukumat vígíd svoíh.
Standartlarning uchta turi mavjud:
- bank banklaridan defolt;
- milliy valyutada bo'qoq uchun defolt;
- chet el valyutalarida goiter uchun sukut.
To'lash juda qiyin bo'lgan suveren erlarning katta qarzlari jahon bozori orqasida oddiy hisob-kitob mexanizmi orqali ayblanadi, bu erda asosiy kreditorlar zamojnyh krainlarning moliyachilari hisoblanadi. Ayb mamlakatning parchalanishidagi mavjud defolt mexanizmi bilan bog'liq, lekin kambag'al abituriyentlarning pastki aybi emas, agar ular pozitsiyalarni egallashga tayyor bo'lsalar, lekin ularni samarali tarzda mag'lub eta olmasalar, deb taxmin qilishning hojati yo'q. "Bizni kechir".
Quvvat-borjnikni lagerga sukut bo'yicha olib keladigan mexanizmning o'zi "miley lampalar" o'sishi va o'sishining tsiklik jarayoniga o'xshaydi.
Tsiklning birinchi bosqichida bir qator qo'llab-quvvatlovchi kuchlar Xalqaro Valyuta Jamg'armasi (XVF), Jahon banki, Parij klubi va Rozvinenix o'lkasining yirik xususiy banklarida jahon moliyaviy resurslaridan teng foydalanish huquqiga ega bo'ladilar.
Agar hozirgi Borg uchun yig'lash vaqti kelgan bo'lsa, unda davlat kamroq tez-tez kuchli mushuklarning rahunoklari uchun ishlashga qodir. Vono zmushene yana ichki va tashqi bozorlarda tiyin ishlab. Boy mamlakatlar barqarorlashtirish va panjaralarini o'zgartirish jarayoniga berilgan, eng muhimi, suveren borg o'sishni boshlaydi.
Mamlakat iqtisodiyoti beqiyos sur'atlarda o'sib borayotgan bir paytda, real pul aylanayotganini ko'rsatmoqda, kreditorlar davlatga yangi kreditlar berishdan xursand bo'lishadi va hatto iqtisodiy beqarorlik va siyosiy beqarorlikning dastlabki belgilari paydo bo'lishi bilan ham, sekinlashtirish mexanizmlari to'xtab qola boshlaydi. Bir tiyin ishlab olishga tayyor bo'lganlar kamroq, kreditlar uchun qarzlar ko'proq. Borg qor to'pi kabi o'sadi. Amalda, defolt spirali allaqachon ochilgan va mamlakatning mos kelmasligi bir soatdan kamroq vaqtni oladi.
Bunday vaziyatlarda umid bo'lgan XVF tomondan Favqulodda moliyaviy yordam, faqat bir soat davomida ryatyu. Qrim haqiqatan ham kambag'allarga yordam beradi, zapobigti inqirozlari yordamida XVF, o'z harakatlari bilan, muammoli bozordan ichish uchun katta xususiy kapitalga ("issiq" pennies dan speculators) bir soat beradi. Shunday qilib, xavfli bozordan to'satdan xatoga yo'l qo'ygan "oqilona" kapitalist, defolt paytlarida g'oliblarni singdiradi. rahunok otrimanih foiz to'lovlari va borgo goiter qayta sotish uchun Vín vstigaê otrimati ulug'vor foyda.
Hozirgi sukut bilan borgian "mikhur" yorilib ketmoqda. Undan keyin borgni qayta qurish ularning shaxsiy hisobdan chiqarilishiga qadar ishlab chiqarishni boshlaydi, keyin esa bu guatrlarni yuqori narxlarda sotib olgan va ularni soatiga qayta sotishga muvaffaq bo'lmaganlar uchun katta xarajatlar. Kim uchun sukut davri tugaydi.
Shunga o'xshash defolt sikllari bir necha marta takrorlanishi mumkin, kuchning pozitsiyasini ko'rganingizda parchalar, sukut bo'yicha avvalroq ovoz berilganligi sababli, kreditorlar xavf uchun to'lashlari kerak (ko'proq pul), keyin defoltlarning takrorlanishi sabab bo'lishi mumkin. kuchning jahon bozoridagi obro'sining yomonlashishi va ta'sirining pasayishi.
1998 yilgi Rossiya defoltining asosiy sababi Rossiya tartibi va Rossiya Markaziy banki siyosatini vvazhayut qilishdir, chunki valyuta Dolar barqarorligi uchun kurashda ular kordon ortida tasavvur qilib bo'lmaydigan kechikishlarga bordilar.
Mavzu bo'yicha ko'proq:
- 6.5-mavzu. Ariza beruvchilarning kreditlash qobiliyati - huquqiy usullar va tayinlash
- 6.5-mavzu. Ariza beruvchilarning kreditlash qobiliyati - huquqiy usullar va tayinlash
- §3
- §3. Rossiya qonunchiligida yuridik shaxslarning fuqaroligini aniqlash.
- Huquqiy tizimlarning milliylik va yuridik shaxsning ovqatlanishi normalarini birlashtirish va uyg'unlashtirish
- Diyalnistst filii va xorijiy yuridik shaxslarning vakillari
- §2. Yuridik shaxsning ichki huquqlarni boshqarish xususiyatini mustaqil subyektiv huquq sifatida asoslash
- Paragraf 1. Yuridik shaxsni fuqarolik-huquqiy individuallashtirish tushunchasi va uning faoliyati natijasi.
- 2-band
- Mualliflik huquqi - Advokatlik - Ma'muriy huquq - Ma'muriy jarayon - Monopoliyaga qarshi va raqobat huquqi - Arbitraj (davlat) jarayoni -
Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish quyidagi usullarni o'z ichiga oladi:
1) mijoz haqida ma'lumot to'plash;
2) moliyaviy koeffitsientlarni yaxshilash bilan;
5) kredit monitoringi;
6) mijozning ishini kuzatib borish.
Asoslarning asosi arizachi haqida ma'lumot to'plash usuli hisoblanadi. Agar professional to'g'rilik, ale íntuítsíya, ish beruvchi tomonidan boshoq ma'lumotlar bosh dan shards, nima kerak baholash, u ma'lumotlarni kechirish mumkin. Ushbu bosqichda kredit mutaxassisi kreditor bilan ishlashda qanday kredit riski (yuqori yoki past) bo'lishi mumkinligini va qanday kredit berishni tushunishda aybdor.
Moliyaviy koeffitsientlarni tuzatish usuli. Lavozimga nazar tashlaydigan bo'lsak, shartlar (ko'proq va ko'proq) mijozning nomidan, oxirgi davrdagi kreditidan, prognoz balansidan, daromad prognozidan, kelajakdagi davr uchun xarajatlar va daromadlardan o'zgarishi kerak, bu esa davrni o'zgartiradi. pozitsiyaning ko'rinishi. Prognoz amalga oshirilishiga qarab daromadlarning rejalashtirilgan o'sishi (kamayishi) tezligiga asoslanadi va mijoz tomonidan batafsil tavsiflanadi.
Oqim likvidlik koeffitsienti bino egasi o'z borgo'zining bo'g'ozi orqasida bo'kirishini ko'rsatadi. In-line aktivlar summasini o'tkazishning in-line likvidlik koeffitsienti, tobto. koshtív, yaki maê є є є є є níênt y razníy shakllari í (koshti, debítor'ska borgovaní níst níbíbízhíh shartlarini qaytarishda, vartí í aktsiyadorlik í v tovar-moddiy íníííí ínshih aktívívities), tovar-moddiy ínííí ínshih aktív. eng yaqin to'lov shartlari bilan goiter (lavozimlar, post-xodimlar uchun borg, veksellar uchun, byudjet, ish haqi dan). Yakshcho borgoví zobov'yazannya mijozning pullarini, kredit bo'lmagan vinolarni o'zgartirish. Kimga qo'shiq aytish va koeffitsientlarning me'yoriy qiymatlarini boshqarish kerak. Koeffitsientning qiymati, qo'ng'iroq, 1 dan kam bo'lishi mumkin. Ayb faqat shved kapitali yordamida bank mijozlari uchun ruxsat etiladi. Joriy likvidlik koeffitsienti qiymati 1 dan kam, ya'ni bugungi kunda arizachi platospromizmable emas - uning likvidlik dispozitsiyasi kreditni hal qilmasdan goiter oqimini qoplash uchun etarli emas.
Naqd pul oqimi (operativ) likvidlik koeffitsienti (qarzdorning hisob-kitoblarini, qisqa muddatli moliyaviy in'ektsiyalarni va oqib chiqadigan ekinlar yig'indisigacha bo'lgan xarajatlarni belgilash). Koeffitsientning optimal qiymati - 1, minimal ruxsat etilgan - 0,6-0,7.
Likvid aktivlar tezda boshqaruv kengashini sotib olishga tayyorgarlik ko'rishga aylanadi. Tse Koshti, debítorska borgovanist, kabinetga.
Samaradorlik (qaytarilish) koeffitsientlari ko'proq zamin qoplamalarini ishlab chiqarish imkonini beradi. Masalan, likvidlik ko'rsatkichlari qarzdorning qarzlari va aktsiyadorlik qarzlarining ko'payishi bilan ularning aylanmasi bir soatga ko'payganligi sababli, qarz oluvchining kreditorning kreditga layoqatlilik sinfini oshirish mumkin emas.
Moliyaviy leveraj ko'rsatkichlari ish beruvchining kapital kuchi bilan ta'minlanganlik darajasini tavsiflaydi. Davlat kapitalining taqsimlanishini va olingan resurslar bo'yicha mijozning qarzi darajasini baholashning iqtisodiy sezgirligi. Moliyaviy leveraj koeffitsienti to'langanda mijoz bankining barcha qarzlari, shartlaridan qat'i nazar, bankdan sug'urta qilinadi. Ko'proq pul ishlagan va boy kapitalning ulushidan kam bo'lsa, bu kreditga layoqatlilikning pastki sinfidir. Prote qoldiq vysnovok faqat ortiqcha koeffitsienti dinamikasini takomillashtirishdan uzoqlashadi.
Daromadlilik koeffitsientlari butun kapitalni, shu jumladan foydaning bir qismini tiklash samaradorligini tavsiflaydi. Uch turdagi rentabellik koeffitsienti to'g'risidagi hisobotda daromadlar oqimining bosqichlari va kompaniyaning rentabelligiga hissa qo'shilishi ko'rsatilgan. Qachonki, foyda marjasi oshgani sayin, kapitalning o'sishi ortib borar ekan, kaldıraç koeffitsienti oshgani sababli mijozning reytingini pasaytirmaslik mumkin.
“PUSHKINO” OAJ BAT amaliyotida kredit layoqatliligini tahlil qilishning birinchi soatida o'tkazilishi kerak bo'lgan koeffitsientlar 2.2-jadvalda keltirilgan.
2.2-jadval
Moliyaviy ko'rsatkichlar tizimi
|
likvidlik koeffitsienti |
oqim koeffitsienti |
|
likvidlik koeffitsienti |
|
|
samaradorlik koeffitsienti (aylanma) |
inventar aylanmasi |
|
debitorlik qarzlari aylanmasi |
|
|
asosiy aktivlarning aylanmasi |
|
|
aktivlar aylanmasi |
|
|
moliyaviy leverage nisbati |
spívvídnoshennia borgogo goiter'yazan va aktivlar |
|
spívvídnoshennia borgovykh goiter'yazan va vlasnogo kapital |
|
|
borgo goiter va aktsiyadorlik kapitalining yengilligi |
|
|
spívvídshenie dovgostrokovy goiter'yazan va ustav kapitali |
|
|
qarz bilan bog'liq qarz va moliyaviy aktivlar bo'yicha qarzni yengillashtirish |
|
|
davlat kapitali va aktivlarini qo'llab-quvvatlash |
|
|
aylanma mablag'lar va aylanma mablag'larni qo'llab-quvvatlash |
|
|
ortiqcha koeffitsient |
ortiqcha stavka koeffitsienti |
|
daromad darajasi |
|
|
aktsiya uchun foyda marjasi koeffitsienti |
|
|
borg xizmat ko'rsatish koeffitsienti |
qoplash koeffitsienti |
|
belgilangan to'lovni qoplash nisbati |
Kengashga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari foydaning bir qismi yuz va belgilangan to'lovlar bilan to'lanishini ko'rsatadi. Maxsus ma'no xizmat ko'rsatish stavkalari inflyatsiyaning yuqori sur'atlariga bog'liq bo'lishi mumkin, agar to'langan to'lovlar miqdori asosiy mijozning kengashiga yaqin bo'lishi mumkin va siz uni qayta ko'rib chiqishingiz kerak bo'lsa. Foydaning ko'p qismi o'sha boshqa qat'iy to'lovlarni to'lash uchun sarflangan bo'lsa, go'shtni qaytarish va risklarni qoplash uchun kamroq to'lanadi, tobto. eng muhimi, mijozning kreditga layoqatliligi.
Metodologiyaning afzalliklari. Moliyaviy koeffitsientlarni yaxshilashni baholash usuli Rossiya tijorat banklari amaliyotida eng keng tarqalgan va Rossiyaning yuzinchi iqtisodiyoti metodologiyasi haqiqiy hisoblanadi. Moliyaviy koeffitsientlar tizimi jami borg, o'rtacha standartlar va rivojlangan tendentsiyalarni yaxshilash uchun xavflarni bashorat qiladi. Firma faoliyatining boy tomoni bor.
Nedoliki. Teri mijozining individual yondashuvi uchun moliyaviy koeffitsientlarni yaxshilash bilan kredit qobiliyatini baholash. Baholash bilan zarur tizimli tahliliy ish moliyaviy holat homiysi.
Minimal salbiy omillarga ega bo'lgan moliyaviy koeffitsientlar bo'yicha kredit layoqatini baholash metodologiyasi:
· ortiqcha to'g'risidagi ma'lumotlar bo'yicha budyoetsya;
· Vídbivaê lageri faqat o'tmishda;
· Vkazuê asosan ruh aylanma mablag'lar.
Qo'shiq dunyosining kamchiliklari soni kreditga layoqatlilikni baholash va tiyin oqimlari tahlilini takomillashtirishga qo'shiladi.
Ushbu texnikaning usuli oldingi tahlil va baholashdir:
· Platopromozhností salohiyati pozachalnika;
· Yogo kapitalining mustahkamligi va yetarliligi;
· Likvidlik;
· Faoliyatning samaradorligi.
Ma'lumotlarni olib qo'yish ish beruvchining moliyaviy holatidagi o'zgarishlar ustidan nazoratni yaxshilash to'g'risidagi qarorni maqtash uchun beriladi; kreditlangan tijorat operatsiyasini nazorat qilish.
Kredit monitoringi. Kreditni to'lash va uning to'lovlarini to'lash jarayonini nazorat qilish butun kreditlash jarayonida muhim bosqichdir. Vín polagaê da qarz oluvchining kredit faylini davriy tahlil qilish, bankning kredit portfelini ko'rib chiqish va auditorlik tekshiruvlarini qayta ko'rib chiqish. Kredit arxivi - kredit monitoringining asosi. U erda siz barcha kerakli hujjatlarni ko'rasiz - moliyaviy hisobotlar, ro'yxatlar, kreditga layoqatlilikning analitik ko'rinishi, chegara hujjatlari.
Hujjatlar keyingi taqsimotda guruhlangan:
· Lavozim to'g'risidagi hujjatlar (kredit ma'lumotlari nusxalari, borgo goiter, kafolat varaqalari, hujjatlarni imzolash huquqini tasdiqlovchi guvohnoma);
· moliyaviy-iqtisodiy ma'lumotlar (buxgalteriya balansi, foyda va zararlar to'g'risidagi ma'lumotlar, tahliliy jadvallar, tiyin daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlar, biznes rejalar, soliq deklaratsiyasi);
· Kredit imkoniyatlari (kredit agentliklari tariflari, telefon qo'ng'iroqlari, ro'yxatlar) haqida ma'lumot so'rang;
· Lavozimni ta'minlash uchun materiallar (Volodinnyaga qo'shilish huquqi to'g'risidagi hujjatlar, zastava to'g'risidagi moliyaviy ma'lumotnomalar, omonat va qimmatli qog'ozlar bo'yicha huquqlarni o'tkazish to'g'risidagi hujjatlar, toshcho'p);
· Listing va memorandum eslatmalari (kredit uchun mijoz bilan listing, telefon qo'ng'iroqlari yozuvlari, mijozning oqim hisobini yakunlash).
Kredit amaliyotchilari va harbiy xizmatchilar birinchi qatorlarda yoki boshqa ijarachilarda ssudalarning dunyo miqyosida kontsentratsiyasini, shuningdek, bankni bankka topshirishni talab qiladigan muammoli pozitsiyalarni aniqlash usuli bilan kredit portfelining omborini hurmat bilan tahlil qiladilar. . Yuqoridagi kreditlarning aksariyati har bir bank uchun bir marta qayta baholanadi, garchi muammoli pozitsiyalar doimiy tahlil va nazoratni talab qiladi. Lavozimni qayta tekshirish ish beruvchining qabul qilinishi, hujjatlarni qayta tekshirish va xavfsizlikni hisobga olgan holda moliyaviy hisobotlarni qayta tahlil qilishda foydali bo'lishi mumkin. va boshqalar.
Auditorlik nazorati quyidagi savollarga asoslanishi mumkin:
· Bankning kredit arxivi qanday, ularni yangilash qayerda amalga oshiriladi;
· Chi zdíysnyuê kerívnitstvo va rudoví spívrobítniki kredit pídrozíliv muntazam obstezhennja portfeli pozik;
· Chi dpovídaê robot kredit víddíl kredit siyosati haqida xat memorandum;
· Kredit portfelining sifati qanchalik muhimligi;
· Umidsiz pozitsiyalar bo'yicha yo'qotishlarni qoplash uchun bankka yetarli zaxira mablag'lari.
Audit tekshiruvi natijalari maxsus xodim tomonidan ko'rib chiqiladi, u bank direktorlariga, yuqori qo'mitalariga, bank komissiyasi a'zolariga va katta kredit inspektorlariga taqdim etiladi. Shu bilan birga, qayta ekspertizadan o'tkazishda butun kredit portfelining mustahkamligini baholash yakunlandi, bank ishining samaradorligi va kredit tashkilotlari xodimlarining tavsiflari berildi. Bundan tashqari, tinglovchilar ishni takomillashtirish, bankni kreditlash usullari va shakllarini o‘zgartirish bo‘yicha o‘z tavsiyalarini berishlari kerak.
Bank quyidagi kredit turlarini taklif qiladi:
muddatli (bir martalik) kredit;
kredit liniyasi píd limiti vidachi;
Kredit liniyasi to'lovni cheklaydi.
Kreditni olish uchun yuridik shaxslar quyidagi asosiy mezonlarni hisobga olgan holda 12 oydan ortiq muddatga ariza berishlari mumkin:
BAT "PUSHKINO" OAJ va boshqa banklarda hisobvaraqlar (rozrachunk, joriy, xorijiy valyutadagi joriy, maxsus) bo'yicha aylanmalarning mavjudligi.
Ishonchli shaxsning barcha hosilini yutib olishini kafolatlaydigan haqiqiy, etarli va likvidli qimmatli qog'ozning mavjudligi, kredit shartnomasi bo'yicha o'tkaziladi (o'sha garov evaziga).
Ilgari bankning mijozlari bo'lmagan tashkilotlarga kreditlar berish, endi yuqori sifatli kreditlar kerak bo'lmaganda, kredit va moliyaviy holatni nazorat qilish uchun zarur bo'lgan asosiy moliyaviy oqimlarni "BAT" OAJga xizmat ko'rsatish uchun o'tkazishga majbur qiladi. PUSHKINO".
Kreditlar rublda beriladi. Kredit muddati 1 oydan 1 yilgacha (to'siq o'zgarmasa, 2 yilgacha). Kreditlar bo'yicha foiz stavkasi boshqa omillar tufayli tashkilotning moliyaviy holatiga qarab individual ravishda belgilanadi. pul to'lash shom_syatsya sarflanadi. Yuridik shaxslarning kreditlari 300 000 rubl miqdorida beriladi.
Kreditlar buzilmaslik, barqarorlik, muomaladagi tovar zaxiralari bo'lishi mumkin bo'lgan xavfsizlik mavjudligi uchun beriladi. Garovga qo'yilgan meniki, shkodidan bir banka narxida sug'urtalangan.
Yuridik shaxsga kredit berishda ishtirokchining maxsus kafolati (agar tashkilotning 20% dan kam bo'lsa), tashkilotning imzosi beriladi.
Kreditni olish to‘g‘risidagi arizani to‘ldirish uchun ariza beruvchi yuridik shaxsning kreditni olish to‘g‘risidagi arizasi va yuridik shaxsning kredit olish to‘g‘risidagi arizasiga qo‘shiladigan hujjatlar ro‘yxatini taqdim etishi kerak. Kredit shartnomasini rasmiylashtirish va bajarish uchun bank bankka tariflar bilan komissiya undiradi. Yuridik shaxslarni kreditlash bank tomonidan o'z mijozlarining ombor xizmatlari paketi sifatida qaraladi. Ariza shakliga qo'shiladigan hujjatlar ro'yxati 3-ilovada ko'rsatilgan.
Obzhezhenny v_dpovidalnistyu "Evrobudkomplekt" bilan hamkorlik 2004 yil 11 fevralda ro'yxatdan o'tgan, ro'yxatga olish raqami 217-R (2005 yil 30 oktyabrda berilgan 783-sonli RNP guvohnomasi).
Hokimiyat shakli xususiydir. Tadbirkorlik faoliyatining asosiy turi ulgurji va chakana savdo hisoblanadi.
TOV "Evrobudkomplekt" ombori amaliyotchilarining global soni 28 osíb, shu jumladan:
asosiy ombor 5 kishi,
harbiy xizmatchilar 23 kishi
Suveren zamovlennya, davlat moliyasining bir qismi va TOV "Evrobudkomplekt" oldida davlatning panjarasi kundalik hisoblanadi.
Hamkorlik faoliyatining asosiy turlari quyidagilardan iborat:
· kelajakdagi materiallarni sotib olish, yetkazib berish, saqlash, ulgurji, tarqatish va tarqatish;
· Budívelny va ta'mirlash ishlari;
· Boshqa faoliyat turlari.
TOV "Evrobudkomplekt" bank mijozi sifatida, ilgari bir necha marta o'sha bankka kreditlangan, qarzlarni to'lash va kreditlarni to'lash uchun liniya buv.
TOV "Evrobudkomplekt" QQS "PUSHKINO" OAJga 300 ming miqdorida kredit olish haqida shikoyat qilgani uchun murojaat qildi. rubl, muddatda 1 oy zbylshennya zbylshennya zabylshívlyvlyvly budyvylyh materialiv.
Koshti, bank TOV yilda otrimani "Evrobudkomplekt" aylanma koshtyv to'ldirish uchun yuborish rejasi.
2009 yil uchun o'rtacha oylik aylanma bo'lib - 336,3 ming. surtish. r / r pídpri'emstva vídríznyaêtsya barqarorligi haqida Rozmír nadhodzhen. Korxona daromadining 90% dan ortig'i viruchka savdosida saqlanadi.
Istiqbolli ish izlovchining ma'lumotnomalari lageri, uning moliyaviy hisobotlari, koshtorisi, foyda va pora haqidagi ma'lumotlar haqida eng muhim ma'lumot manbai. Bank bir qarashda kredit olish uchun arizani asoslash uchun asos sifatida materiallardan foydalanadi, firma qo'shimcha moliyaviy resurslarga muhtoj va kelajakda firmaning rivojlanish istiqbollarini yaxshilash, uning daromadlari va daromadlarini olib qo'yadi. lavozim bo'yicha to'lamaslik darajasi.
2.3-jadval
"Evrobudkomplekt" TOV yig'ma balansi
|
Maqola balansi |
||
|
Rosrahunkovy rahunok |
||
|
Qarzdor |
||
|
Aylanma kapital (jami) |
||
|
Asosiy daromad (balans) |
||
|
Asosiy afzalliklari - jami |
||
|
Foydali aktivlar |
||
|
Rahunki banklarga to'lashdan oldin |
||
|
Boshqa kreditorlar |
||
|
In-line taqdirning soliqlar bilan tiqilishi |
||
|
Qisqa simli guatr - hammasi |
||
|
Zobov'yazannya - hammasi |
||
|
Kapital (imtiyozli aktsiyalar) |
||
|
Kapital (oddiy aktsiyalar) |
||
|
Bo'linmagan ortiqcha |
Firma balansini tengdoshga qarab tahlil qilganda, xo'jalik operatsiyalarining bosqichma-bosqich dinamikasida quyidagi xususiyatlar qayd etilgan (bo'lim: 2.3-jadval):
1. Aktivning asosiy statistikasi rozrahunkovy rahunok, tovar zahiralari va asosiy aktsiyadir. Vysoka pitoma vaga tsikh maqolalari bunday tashabbuslarga qarshi yangraydi va shu bilan birga firma balansi ko'rinmas bo'lib qoldi.
2. Firmalarning tovar zaxiralari taxminan 2,5 baravar o'sdi.
3. Asosiy koshti vtrichida o'sgan - 319 yew dan. surtish. 1184 minggacha surtish.
4. Balansga (kreditor qarzi) majburiyatlarni to'lashdan oldingi hisoblar ham o'sdi. Qancha baholanishi kerak, zahiradagi o'sishning qancha qismi tijorat krediti hisobidan qoplanishi kerak.
Bank amaliyotchisi kompaniyaning kuchli tomonlarini (tijorat kreditlarining kengroq o'sishi, qisqa muddatli aktivlarning qisqa muddatli o'sish sur'atlarida o'sishi) va zaif tomonlarini (qisqa muddatli qisqarish) belgilaydi va kompaniyaning kuchli tomonlarini belgilaydi. aktivlar. Ushbu muammo koeffitsientlarni qo'shimcha tahlil qilish bilan hal qilinadi. Ale, biz kompaniyaning foydasi haqida berilgan ma'lumotlarni taxmin qilish uchun yuboriladi.
Muhim ahamiyatga ega bo'lgan firmalarning kreditga layoqatliligini hisobga olgan holda, biz balansning turli moddalarining ishlashini tavsiflovchi koeffitsientlarni va ushbu ko'rsatkichlarning dinamikasini tahlil qilishga umid qilamiz. Qimmatli dzherela ínformatsií̈ va prognozív schodo Men to'g'ri firma riziku, po'jazano z vidachyu í̈y qarz bo'laman.
2.4-jadval
Debitorlik qarzlarining dinamikasi
2.4-jadvaldan ko'rinib turibdiki, uzoq muddatga qarz undirish o'sib boradi, o'zgaradi, shuningdek, ombordagi aktivlarning ulushi ham kichikdir. Bu ijobiy omil, shuning uchun trivalo va tikilgan fextavonie va ifloslanish haqiqiy emas, qabul qilish mumkin emas.
2.5-jadval
Kreditorlik qarzlarining dinamikasi
Tadbirkorlik moliya sektorida eng muhim mezonlaridan biri uning platospromozhnosti va platospromizmim ê o'sha pripri'emstvo baholash hisoblanadi, u yanada faol bo'lishi mumkin, goitre past darajasi.
Qisqa muddatli guatrni to'lash uchun biznesni tashkil etish likvidlik deb ataladi. Korxona likvid hisoblanadi, go'yo u in-line faoliyatini amalga oshirib, o'zining qisqa muddatli bo'g'ozini yutib yuborishi mumkin.
Amalda, barcha moddalar bo'yicha korxonaning kreditorlik qarzi o'zgaradi (2.5-jadval bo'limi). Byudjet va byudjet mablag'lari oldida to'qnashuv - oddiy hodisa, buning uchun o'lponlar bir oy ichida tiqilib qoladi, lekin hujumning boshiga yig'laydi. Va korxonaning mablag'lari va byudjeti uchun haqiqiy to'siq yo'q. Tirbandlik s ish haqi tezh oyning 10-kunida to'langanidan keyin to'lovga to'g'ri keladigan in-line.
Moliyaviy barqarorlik baholanadi ajoyib kilkistyu koeffitsientlar, ularni ko'rish mumkin:
· Spívvídshlennja pozikovyh pozikovykh koshtív koeffitsienti, yogo víshnyh koshív qiymatiga goiter'yazan podpri'emstva hajmi rívniy vívnínnu. Bu ko'rsatkichning chegaraviy qiymati 1 ga teng qabul qilinadi. Agar ko'rsatkich ushbu qiymatdan yuqori bo'lsa, u holda korxonaning moliyaviy barqarorligi oshadi;
· Aylanma mablag'lar yig'indisiga qadar aylanma mablag'lar boyligining ko'payishi sifatida sug'urtalangan aylanma mablag'lar boyligi bilan xavfsizlik koeffitsienti. Ushbu ko'rsatkichning optimal qiymati 0,6 - 0,8 ni tashkil qiladi. Pokaznik ho'l, bo'rilar, balansdagi aktivlarning harakatchan qismini shakllantirish, tobto bilan benefitsiarning taqdirini tavsiflaydi. aylanma imtiyozlari. Vín, ayniqsa, qisqa muddatli pozitsiyalarni berishda, joriy kamaytirilmagan zaxiralarni qoplash uchun kredit olish imkoniyatini engish uchun muhimdir;
· Chiziqning haqiqiy vartostasi koeffitsienti - aktivlarning umumiy qiymatidagi umumiy potentsialning bir qismi. Ishlab chiqarish salohiyati zaxirasiga asosiy ishlab chiqarish, ishlab chiqarish zaxiralari, tugallanmagan ishlab chiqarish, kam qiymatli va jo'natish buyumlari kiradi. Berilgan davlat amaliyoti asosida koeffitsientning 0,5 darajasidagi qiymati normal hisoblanadi. Koeffitsientning qiymati qish davrining moliyaviy natijasi sifatida variantni tan olish bo'lagini oshirish uchun uzoq muddatli pozitsion xarajatlarning siliyerdan oldingi o'sishi qiymatidan past bo'lsa, bu mumkin emas. dzherelning kuchini oshirish;
· Yuqori tananing manevr koeffitsienti, tobto. vydnoshennia vlasnyh bo'rilar zasobív. Vín pokazyuê, quvvatning bir qismi sifatida biznes xarajatlari mobil shaklga o'tkaziladi, bu sizga tsimi vositalari yordamida erkin manevr qilish imkonini beradi. Ushbu koeffitsientning yuqori qiymati moliyaviy vaziyatni ijobiy tavsiflaydi, normal qiymatlarning testlari yo'q;
· Avtonomiya koeffitsienti, umumiy balansdagi quvvatning teng qismi. Odatda, indikatorning minimal qiymati 0,5 darajasida baholanadi. Tse korxonaning guatr summasi pul summasidan qimmatroq ekanligini bildiradi. Moliyaviy mustaqillikni oshirish, kelgusi davrlarda moliyaviy qiyinchiliklar xavfini kamaytirish haqida hisobot berish uchun koeffitsientning oshishi.
Tadbirkorlikning avtonomligi koeffitsienti boshqa tomondan moliyaviy barqarorlikni, shuningdek, pozitsion va moliyaviy aktivlarning hamkorlik koeffitsientini baholaydi. Pozitsiyali kabellarning uzoq muddatli yoritilishi koeffitsienti juda kam qo'llaniladi, chunki dovgostrokoví kreditlar va kun davomida korxonalardagi lavozimlar.
Moliyaviy barqarorlikni baholash uchun zarur bo'lgan ma'lumotlar balans to'lovlari bo'yicha to'lovlar 2.6-jadvalda keltirilgan.
2.6-jadval
Platforma imkoniyatlarini baholash
|
To'lovlar bo'qoq |
|||||
|
1. Moliyaviy platforma |
|||||
|
Qisqa muddatli kreditlar. |
|||||
|
Rozraxankovy rach. |
To'lanmagan kreditlar |
||||
|
Valyuta ayirboshlash. |
|||||
|
Inchi rahunki bu tiyinlar. Chorshanba |
Kreditorlar |
||||
|
Boshqa majburiyatlar |
|||||
|
Qisqacha moliyaviy hissa |
|||||
|
Moliyaviy to'lov qobiliyati koeffitsienti |
|||||
|
2. Ro‘zroxun platosi |
|||||
|
Penni Koshti |
Qisqa muddatli kreditlar. |
||||
|
Tayyor mahsulotlar |
Kredit. qaytarmang. muddat |
||||
|
Qarzdor |
Kreditorlar |
||||
|
Boshqa faol |
Boshqa majburiyatlar |
||||
|
Rozrahunkovning platos ehtimoli koeffitsienti |
|||||
|
3. Likvidlik platformasi |
|||||
|
Penni Koshti |
Kreditlar zaxirasi |
||||
|
rozrahunki va ichida. Qonun. |
vitrati |
||||
|
Vitrati bilan to'plang |
Kredit qaytarilmagan. |
||||
|
Kreditorlar va in. o'tish. |
|||||
|
Vlasn. rev. qarang |
|||||
|
To'lov likvidligi koeffitsienti |
2.6-jadvaldagi ma'lumotlarning orqasida, masalan, oxirgi davrdagi suspenziya, moliyaviy standartni sezilarli darajada pasaytiradi, pastroq.
2.7-jadval
Moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari
|
Pokaznik |
Od. g'alaba qozonish |
|||
|
Shirin suyaklar |
||||
|
Pozikoví koshti |
||||
|
Bo'rilar aktivlari |
||||
|
Aylanma aktivlar |
||||
|
Bo'ri mushuklari (str1-str4-str16+str6) |
||||
|
Asosiy zasobív, sirovini va materiallar yig'indisi |
||||
|
Aktivlarning xilma-xilligi |
||||
|
Past va nam mushuklarning tarqalish koeffitsienti (str2/str1) |
||||
|
Ho'l mushuklar bilan xavfsizlik koeffitsienti (5-bet/3-bet) |
||||
|
Ho'l mushuklar bilan manevr koeffitsienti (p5 / p1) |
||||
|
Asosiy vositalar indeksi (4 tomon/1 tomon) |
||||
|
Avtonomiya koeffitsienti (p1/p8) |
||||
|
Haqiqiy vartosti chizig'ining koeffitsienti (yon7/tomon8) |
||||
p align="justify"> Hokimiyat tomonidan xavfsizlik koeffitsienti stíyko rís í tavsiya etilgan optimal daraja doirasida edi. Qish mavsumi uchun chiziqning haqiqiy o'zgaruvchanligi koeffitsienti 0,04 dan 0,03 gacha kamaydi va aylanma mablag'larning global massasida tayyor mahsulotning yuqori qiymati tufayli optimal qiymatga etib bormadi.
Past va past daromadlar barqarorlik koeffitsientining 6,88 dan 5,08 gacha pasayishining barqaror tendentsiyasi biznesning moliyaviy mustaqilligining o'sishidan dalolat beradi, bu esa avtonomiya koeffitsientini 0,16 ga (0,16 gacha) oshiradi.
Uzumzordan "Evrobudkomplekt" TOV barqaror lager bo'lib, uning faoliyati uchinchi tomon investorlari ishtirokida va vikoristovuê koshtining turli chegaralarida o'rnatilishi uchun g'ayrioddiy vysnovka ishlab chiqish mumkin.
2.8-jadval
Likvidlik ko'rsatkichlari
2.8-jadvaldan ko'rinib turibdiki, likvidlik ko'rsatkichlari belgilangan me'yorlardan past, lekin tendentsiya oshishi mumkin.
Shu tarzda, ish beruvchi-qabul qiluvchining tahlilini tugatgandan so'ng, visnovkani oshirish mumkin, pozitsion panjara xavfsiz, pozitsion panjara qaytib kelganning aylanmasining 50% dan tanlanadi. "Evrobudkomplekt" TOV korxonasi moliyaviy jihatdan barqaror, barqaror rivojlanmoqda va katta to'siqlar yo'q. Bank privlasniv pіdpriєmstvu, nalezhnostі Yogo ning vihodyachi turkum klasifіkatsіynoї uchun - "Vіdmіnne" tobto pozichalnik Mauger obslugovuvati rakhunok oqimi qurush uchun Povny obsyazі o'z zaborgovanіst koshtіv achigan svoєї potochnoї dіyalnostі deb nayavnih lіkvіdnih aktivіv Visoko'dan qoidalariga ymovіrnіstyu zberezhetsya bo'lishi mumkin uchun tse haqiqat scho da Kelajak. Bundan tashqari, hujjatlar uchun bank lavozimi bilan taqdirlandi, shuning uchun bank korxona faoliyatiga ijobiy baho berdi.
Moliyaviy ko'rsatkichlarni takomillashtirish metodologiyasining asosiy kamchiliklari arizachining mumkin bo'lgan kredit qobiliyatini baholashdagi qiyinchilikdir. Kelajakdagi kredit layoqatini baholash uchun iqtisodiyotdagi kelajakdagi kon'yunktura o'zgarishlarini himoya qilish kerak, qarz oluvchining javobgarligi ko'rsatilgan. Shuning uchun bunday texnika bitiruvchining bir tiyin oqimini tahlil qilish kabi g'alaba qozonadi.
2.9-jadval
To'lqin va koshtiv oqimining ko'rsatkichlari
Bir tiyinlik oqimni rejalashtirish kelajakda qarz oluvchining xatti-harakatlarini bashorat qilish va kreditni to'lash xarajatlarini baholash imkonini beradi.
Potik koshtiv - tse kílkíst koshtív, scho otrimuê i vyplachuê podpri'emstvo protyag zvítny chi rejalashtirilgan davr.
Xarajatlarni tahlil qilish va pul oqimini boshqarish moliyaviy menejerning eng muhim faoliyatidan biridir. U o'z hisobingizdan xarajatlarni kamaytirish soatini (moliyaviy tsikl), tinga oqimini tahlil qilishni, yogo prognozini, xarajatlarning oqilona balansini aniqlashni, pul tannarxini byudjetlashtirishni o'z ichiga oladi.
Mehnat faoliyati davomida sezilarli daromad/xarajatlar bo'lishi mumkin, bu esa biznes xarajatlari miqdorini emas, balki ortiqcha miqdorni qo'shadi. Tahlil jarayonida toza namunani tuzatish qiu qiymati uchun o'zgaradi. Misol uchun, asosiy zasobív pov'yazane z otrimannym zbitku ning vibuttya rozmíri í̈kh zalishkovoí̈ vartosti da. Penny koshtyv qiymati bu odam uchun o'zgarmaydi, buning uchun vartíst kam eskirgan bo'lishi mumkin, lekin uni sof daromad qiymatiga qo'shish mumkin. Amortizatsiyani oshirish uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qilmang.
Penniy oqimlar aylanmasini tahlil qilish uchun asosiy ma'lumot manbai buxgalteriya balansi (f. No 1), balansga qo'shimcha (f. No 5), moliyaviy natijalar va natijalar to'g'risidagi ma'lumotlar (f. № 5). № 2).
Homiyni amalga oshirishda pul miqdori o'zaro depozitlar, tashkilotingiz hisobvaraqlaridagi tiyin daromadlari va boshqa tiyin dollarlar yig'indisidan shakllantirilganligi sababli, zarur bo'lgan pulning haqiqiy miqdorini aniqlash muhimdir. yoki boshqa bank hisobvaraqlarida.
Siz bunday ma'lumotlarni 4-son shakldan olishingiz mumkin - rux koshtiv haqida eslatma. Mijozning aylanmasi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'chirish uchun 30, 50 va 90-qatorlar yig'iladi.O'chirilgan ma'lumotlar mijozning hisobvarag'iga muntazam ravishda pul etkazib berishni ko'rsatadi.
Penniy oqimlarni tahlil qilishning navbatdagi bosqichi mijoz faoliyatining muntazamligi va mavsumiyligini aniqlashdan iborat.
Tiyinlik daromadning mavsumiyligiga ko'ra, boshqa chorakda mijozning diskidan keladigan umumiy pul miqdorida muntazamlik bo'yicha o'zgarish mavjud - bu o'rtadagi tiyinlik daromadlar oqimining o'zgarishi aniq. chorak 7.
Bunday tahlilni o'tkazish nafaqat mijoz faoliyatining mavsumiy xususiyatini aks ettirishi mumkin bo'lgan qonuniyatlarni tushunishga, balki moliyaviy-davlat faoliyatining ustunlik darajalarini aniqlashga va tashkilot ishining ombor tamoyillarini takomillashtirishga imkon beradi. Ushbu turdagi tahlilda chaqqon va undan ham muhimroq qadam bu mijozning hisobvarag'idagi xarajatlarga bo'lgan ehtiyojni bashorat qilishdir. Bu jihatning ahamiyati shundaki, scho z tsikh koshtiv, sound, bu kreditni qaytarish rejalashtirilgan. Pul miqdori haqida ob'ektiv tasavvurga ega bo'lish uchun kredit tahlilchisi mijozning hisobvarag'idagi pul miqdorining jadvalini tuzadi va kreditni to'lash jadvalini tuzadi, shundan so'ng kredit bo'yicha pul miqdori ustida ishlaydi. Mijozning mavsumiy to'lovlari mavjudligi sababli, to'lovni talab qiladigan hozirgi kungacha kredit shartnomasini bajarish bilan bir vaqtga to'g'ri kelishi kerak.
Rux koshtiv haqidagi eslatma moliyaviy farovonlik hujjati bo'lib, unda davlat faoliyati, shuningdek, qo'shiq davri uchun investitsiya va moliyaviy faoliyatni ko'rish, almashish va sof o'zgarishlarni ko'rish kerak.
Mablag'lar oqimi to'g'risidagi eslatma - bu moliyaviy lagerdagi o'zgarishlar, zaxiralarni to'plash va mablag'lar oqimining usulini takomillashtirish haqida eslatma.
Virobniko-davlat faoliyati natijalarini o'zgartirish xarajatlarini oshirish uchun quyidagi operatsiyalarni bajarish kerak:
2) Old oynada toza ortiqcha qilish, siz pul to'lamasligingiz uchun.
3) Favqulodda faoliyat ko'rinishidagi foyda va qisqartirishlar, otrimanih oqimini o'chiring.
Mijozning tiyinlik oqimlarini tahlil qilish usuli bilan qo'shiq davri uchun daromadlar va xarajatlar balansining chastotasi ko'rsatilgan.
ê davridagi koshtivning ortiqcha elementlari:
* ortiqcha, bu davrdan olib tashlash;
* Davr uchun olingan amortizatsiya;
* Vivilnennya koshtiv s:
a) zaxiralar;
b) qarzni undirish;
v) asosiy vositalar;
d) boshqa aktivlar;
* Kreditor qarzining oshishi;
* Boshqa majburiyatlarning o'sishi;
* ustav kapitalini oshirish;
* Vidacha yangi lavozimlar.
Mushuklar oqimining elementlarini qanday ko'rish mumkin:
a) sovg'alar;
b) vidosotkív;
v) dividendlar;
d) jarimalar va jarimalar;
* qo'shimcha hissalar:
a) do'kon
b) qarzni undirish;
c) boshqa faol moddalar;
d) asosiy fondlar;
* tezkor kreditor qarzi;
* boshqa majburiyatlarning o'zgarishi;
* ustav kapitali to'g'risidagi guvohnoma;
* Lavozimni sotib olish.
Shamolli xarajatlar ustidan ozgina o'zgarish qilishning o'zi etarli emas, moliyaviy barqarorlik - kreditga layoqatlilik haqida gapirishga arziydi. Kolivannya qiymati zagalnogo qurush oqimi, va navit qisqa-soat teng kreditga layoqatliligi uchun biznes past reytingi haqida aytish koshtyv oqimi ustidan vydpliva qayta ko'rib chiqildi. Nareshti, tizimli ravishda mushuklar oqimi bo'ylab harakatlanib, korxonani kredit rag'batlantirmaydigan sifatida tavsiflaydi. Rivojlangan penni selining o'rtacha ijobiy qiymati (ko'shtivning suvli erlari bo'ylab suv oqimini tashish) turlararo yangi pozitsiyaga aylanishi mumkin. Belgilangan ko'chirish ko'rsatadi, bu holda siz borgo goiter davrida biznesni to'lashingiz mumkin. Penni oqimining qiymatining spivvídnoshenniyasi va borgo guatrining kengayishi asosida korxonaga kreditga layoqatlilikning birinchi sinfi beriladi.
Normativ rívny tsgogo svívydnoshennia:
I sinf - 0,75;
II sinf - 0,30;
III sinf - 0,25;
IV, V sinflar - 0,2;
VI sinf -0,15.
Ijobiy xodimlarning kreditga layoqatliligini yaxshiroq baholash uchun korxonalar faoliyatining uchta turi: in-line, moliyaviy va investitsiya chegaralarida sof penniy qozonni ta'minlash tavsiya etiladi.
Davom etish faoliyati asosiy nizom faoliyati uchun daromadlarni chegirib tashlash bilan bog'liq. Oqim faoliyatiga ko'ra o'zida penni oqimining ustuvor qiymati bo'yicha siljish. In-line faoliyatdan ijobiy rík y rík tiyin oqimi - bu, birinchi navbatda, bu joydagi muvaffaqiyatli ishlash va moliyaviy barqarorlikka erishish uchun. Vín in-line faoliyatga bo'lgan ehtiyoj oddiy, ale va kengaytirilgan ish sifatida bajarilishi kerakligini anglatadi.
Oddiy hal qilish uchun olib kelish uchun kuch bo'rilar etishmasligi haqida bizga xabar berish uchun joriy faoliyatdan salbiy penny oqimi. Tadbirkorlik ongida ular ishlab chiqarishni keng miqyosda rag'batlantirish uchun to'siqni og'irlashtirishdan yoki yo'lakni sotishdan va investitsiya dasturlarini rag'batlantirishdan va eng muhim hollarda xijolat tortadilar. - ishlab chiqarishni tez yakunlash uchun.
Kreditga layoqatlilikni tahlil qilishda g'alaba qozongan usullarning kamchiliklarini qo'shiq davri uchun daromadlar va xarajatlarning sof balansini aniqlash (xarajatlar oqimi va oqimini katlama) orqali qo'shish mumkin. Shunday qilib, tiyin potik korxonani o'z xarajatlarini qoplash va o'z mablag'lari bilan qarzni to'lash uchun qurishni anglatadi.
To'lqinlar va mushuklarning toshqinlari o'rtasidagi farq penniy toshqinning qiymatini belgilaydi. Oqim va pul oqimi elementlarining induktsiyali o'tkazilishidan ko'rinib turibdiki, aktsiyalar, qarzdor va kreditor qarzlari, boshqa aktivlar va majburiyatlar, asosiy vositalar hajmining o'zgarishi boshqacha tarzda, ular tiyinlik qozonga hissa qo'shadi.
Ushbu tushumni imzolash uchun zaxiralar, debitorlar, kreditorlar bo'yicha ortiqcha to'lovlar to'lanadi va muddat tugaydi. Qimmatli qog'ozlar, qarzdorlar va boshqa aktivlarning uzoq vaqt davomida ortishi xarajatlarning o'zgarishini anglatadi va hisob-kitob paytida "--" belgisi bilan ko'rsatiladi va o'zgarish - xarajatlarning ko'payishi va "+" belgisi bilan belgilanadi. ". Kreditorlar va boshqa majburiyatlarning o'sishi pulning ortig'i sifatida qabul qilinadi, qisqarishi kutilmagan foydaga o'xshaydi.
Belgilangan to'lqinning o'ziga xosligi va asosiy mablag'larning o'zgarishi bilan bog'liqlik koshtivining qaytishi. Vrakhovuyutsya davrida vartosti í̈x ortiqcha kamaytirish ortishi va uzoq muddatga asosiy mablag'larning bir qismini amalga oshirish natijalari sifatida.
Ariza beruvchining kreditga layoqatliligini baholash uchun mijozning moliyaviy oqimlarini tahlil qilish asosi ana shunday ko'rsatkichlarga asoslanadi.
1. Penny pot (DP) va prognoz penny pot (PDP), bu sizga potentsial qarz oluvchining joriy va kelajakdagi to'lov qobiliyatini va unga kredit summasini aylantirish va to'lash imkoniyatini aniqlash imkonini beradi.
Bir tiyin potik quyidagi formula uchun kafolatlanadi:
DP \u003d V-TO, de:
B - amalga oshirish bo'yicha ball ("Ushbu ballning moliyaviy natijalari to'g'risida hisobot" 2-shakl);
TO - joriy (qisqa chiziqli) bo'qoq (1-shakl "Balans")
Dp \u003d 276346-103180 \u003d 173 166 rubl.
Bir tiyin potikni bashorat qilish quyidagi formula bilan ta'minlanadi:
RAP \u003d DP * STR, de:
STR - penni oqimining o'rtacha o'sish sur'ati. Shu bilan birga, 2-shakl taqdir taqdiri bo'yicha o'sib borayotgan daromadga ega bo'lganligi sababli, bu haqda hech qanday ma'lumotsiz, STR oylari uchun o'ziga xos qiymatni aniqlash mumkin emas.
MAP \u003d 173166 * 51000 \u003d 8831470 rubl.
Bir tiyin oqimini prognoz qilish optimal tiyin oqimiga o'xshaydi. Penniy oqimining optimal qiymati uning kreditining yuzinchi stavkasi (300 000 * 19%) uchun kredit summasining ko'paytmalari bilan belgilanadi.
2. Bankrotliklarni prognoz qilish koeffitsienti (KPB), uning yordamida investorning moliyaviy barqarorligini muddatidan oldin baholash mumkin.
KPB \u003d DP: OKZ, de:
OKZ - zagalna kreditorning to'sqinlik qilishi.
CPB ning optimal qiymati birdan katta, 0,26.
CPB = 173166/558600 = 0,39
3. Ish beruvchining boy kapitalining yetarlilik darajasini tavsiflovchi umidsiz qarzlarni qoplash koeffitsienti (KPOZ).
KPOZ \u003d OKZ: SK, de:
SK - vlasniy kapital (buxgalteriya balansi passivining birinchi ulushidan).
IPSC = 558600/887500 = 0,63
4. Likvydatsiyna vartyst - pokaznik, uning yordami uchun nomzodning rívydností likívydnosti oldindan taxmin qilish mumkin.
LZ \u003d LA: KKZ, de:
LA - faol amalga oshirish oson;
KKZ - qisqa muddatli kreditor qarzi.
LZ ning optimal qiymati kattaroq yoki bitta 1.
LZ = 222560/171200 = 1,3
4. To'lov binolar - ko'rsatish, kreditorning qarz oqimi bo'yicha qarz shovqin ko'tarish xarajatlarini bir qismi, yoki lavozimlar qiymatining samaradorligini dastlabki baho berish.
RS = V: KKZ
Kompyuterning optimal qiymati 0,8 gacha.
Kompyuter = 1048666/1327400 = 0,79
Darhaqiqat, ko'rsatkichlarning qiymati kob kabi to'lanadi va masalan, yozgi davr. Ale at zv'yazku z tim, sho 2-shakl berilgan bo'lib, u kompensatsiya promo-mini qoplash bilan vikoristovuyutsya, bashorat qilingan tiyin oqimi, bankrotlik prognozi koeffitsienti quyosh davrining oxirida ortib borayotgan summaga yo'naltiriladi, bu ko'rsatkichlarning qiymati kamroq
O'zaro tushunish va o'zaro bog'liqlik belgilari ro'yxatini tanlash; mozhlivistyu express - ish beruvchining moliyaviy holatini baholash va tahlil qilish; atirgullarning soddaligi; rozrachunkivni qayta tekshirish imkoniyati; inflyatsiya jarayonlarining in'ektsiyasini ko'rsatuvlar miqdori bilan bog'lash; vinyatok pokazniki, yaky oluvchi tomondan navmisnoe yaratish uchun rozrahunkív statti balansi, shillny uchun qasos mumkin.
vídplivom koshív ustidan mijoz mav styyke perevishchennya prilivu sifatida, tse yogo moliyaviy barqarorlik haqida gapirish - kreditga layoqatlilik. Kolivannya qiymati zagalnogo qurush oqimi, va navít qisqa muddatli perevishchennya vydpliva koshtyv oqimi ustidan mijozning teng kreditga layoqatliligi past reytingi haqida aytib. Nareshti, pul oqimi bo'yicha tizimli ravishda harakat qilish mijozni kreditni ilgari surmaydigan sifatida tavsiflaydi. Shakllangan penni oqimining o'rtacha ijobiy qiymati turlararo yangi pozitsiyaga o'xshab chiqishi mumkin. Belgilangan ko'chirish mijozning borgo goitre davrida qarzni to'lashi mumkinligini ko'rsatadi.
Ariza beruvchining naqd pul oqimining tahlili moliyaviy barqarorlikni oldindan baholash, kreditlar va ish haqi fondiga bo'lgan ehtiyojni aniqlash va kredit berish vaqtida monitoringni yaxshilash imkonini beradi. Korxonalarning aylanmasini tahlil qilish sintez ko'rsatkichi bo'lib, yoga faoliyatini universal tarzda tavsiflaydi. Har qanday da'vo bo'lsa, ko'zga ko'rinmas dalillar ostida tahlil qilish imkoniyati arizachi tomonidan ataylab targ'ib qilinishi mumkin. Ariza beruvchining moliyaviy barqarorligi, kreditga layoqatliligi to'g'risida, mushuklarning suvi ustidan to'lqinning barqaror o'tkazilishini ta'kidlash kerak. Kompaniyaning kreditga layoqatliligini baholashning ushbu usulining foydaliligi shundaki, biznes uchun menejmentning zaif tomonlari haqida qiziqarli ma'lumot berish mumkin.
Boshqaruvning zaif joylarini ochib berish g'olib rozrobki aqli kreditlash, kredit shartnomasida vídbitih. Masalan, naqd pul oqimining asosiy omili rozrahunkadan naqd pul xarajatlarining transsendental tiklanishi bo'lganligi sababli, mijozning "ijobiy" aqliy kreditlashi qarzdorning umumiy muddatini uzaytirish orqali qarzdorning qarzdorligini oshirishi mumkin. teng asosdagi pozitsiya.
Dotsílníst va rozmír vidačí pozichki haqida ovqatlanishni sezilarli darajada trivali tahlil qilish shartlari bo'yicha yaxshilash uchun faqat o'tgan davr uchun haqiqiy ma'lumotlar asosida emas, balki prognoz ma'lumotlari asosida ham ishlash kerak. rejalashtirish davri. Prognoz ma'lumotlarini baholash uchun haqiqiy ma'lumotlar yig'iladi.
Rossiyaning aqli uchun tijorat banklari tomonidan jismoniy aktivlarga kredit berish amaliyoti ayniqsa past bo'lishi mumkin. Sotsialistik jamiyatning ongi uchun Rossiya fuqarolarining aksariyati banklar bilan ishlamagan va kichik kredit tarixiga ega emas edi. Navit bir vaqtning o'zida, aholiga bank xizmatlari bozorining rivojlanishi ongida, bir necha kishi, albatta, banklarda bum bo'lishi mumkin. Potentsial mijozning daromadlari haqida ma'lumot to'plashdagi qiyinchiliklar, yogo asosiy lageri. Shu vaqtgacha, kredit haqida bilishni mutlaqo istamaydigan, kreditning o'ziga xos shartlari borligi, aniqligini oshirish zarurligi bilan o'zining haqiqiy kreditini bermaydigan ko'plab potentsial arizachilar bor. tan olingan taqdirda ko'proq kredit bo'lgan kreditlarni to'lash.
1Maqolada Rossiya kredit xizmatlari bozorida nomzodning kreditga layoqatliligini baholashning asosiy nazariy va uslubiy apparatini ko'rib chiqish taklif etiladi. Baholash mezonlari tizimining Rozkrito almashinuvi. Ish beruvchining moliyaviy bo'lmagan parametrlarini baholash jarayonining uslubiy xavfsizligi yo'qligi haqida yalang'och, bu baholashning ob'ektivligini pasaytiradi. Tijorat banklari turli yo'llar bilan zastosovuyut va qarz oluvchining kredit qobiliyatini zasobi tahlil qilish. Bunday farqning sabablari orasida kilkani ko'rish mumkin: kredit sanoatidagi omillarni baholashda kilkisnyh va akísnyh usullariga erishish uchun turli qadamlar, ayniqsa tarixiy va individual tamoyillar, kreditlash madaniyati va kreditni baholash amaliyoti. reyting, kredit vositalarining yagona to'plamini tanlash. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning taqdim etilgan usullari, tahlilning asosiy yo'nalishlari kredit qobiliyatini baholashda qarz oluvchiga aylanishini ko'rsatadi - moliyaviy tahlil. Tizim sifatida moliyaviy tahlilning turli jihatlari potentsial nomzodlar, shuningdek, banklar sifatini baholash usullarining barcha ko'rinishlarida o'zini biladi. Ish beruvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uning kreditga layoqatliligining eng muhim xususiyati hisoblanadi. Ariza beruvchining kreditga layoqatliligini proteo-baholash uning individual xususiyatlarini yaxshilash asosida amalga oshiriladi. Boshqa holatda (barcha korxonalarni baholashning yagona metodologiyasi bilan) hurmat pozitsiyasi nafaqat ish beruvchining, balki bankning ham moliyaviy natijalariga hissa qo'shishi mumkin bo'lgan omillarga yo'qolishi mumkin. Aynan shu vaqtda nomzodni baholash metodologiyasining moslashuvchanligi oshishi muqarrar ravishda tahliliy ishning mehnat zichligi oshishiga va o'tkazilgan testlar sonining ko'payishiga olib kelishiga ishonmaslik mumkin emas. o'tkazildi.
dabdabali
texnikasi
kreditga layoqatlilik
1. Balakina R.T. Tijorat bankining kredit siyosati. - Kiev, 2009. - 120 p.
2. Bezborodova T.I. Makroiqtisodiy omillarning tashkilotning aktivlari va guatrini baholashga ta'siri // Fan va amaliyot jurnali. Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot. - M.: 2009. - 29-son.
3. Bondarenko V.V., Tanina M.A. Mintaqaviy amaliyot bozorida mehnatkash yoshlarning intellektual salohiyatini boshqarish. Povolskiy viloyati. Jamoat fanlari. 2010. - No 4-S. 85-92
4. Byalkov A.V. Bank risklari: tashqi ko'rinish, boshqarish va tartibga solish muammolari. - M.: BDTs-press, 2008. - 266 b.
5. Korolev O.G. Pozitsiyaviy to'siqning adolatli qiymatini aniqlash uchun tijorat banklari usullarini ishlab chiqishga keling /O.G.Korolyov// Audit va moliyaviy tahlil. - 2007. - 1-son. – S. 263-288.
6. Medushovska I.Y. "Rossilgospbank" QQSda agrosanoat kompleksining kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasi va amaliyoti // dolzarb muammolar. zamonaviy fan: nazariya va amaliyot: 1-Xalqaro sirtqi ilmiy-amaliy konferensiya materiallari (2013 yil 31 may); FDBOU HPE "RF Kengashi qoshidagi Moliya Universiteti" Vladikavkazka filiya / Vidp. muharrir Zansheva Z.N. - Vladikavkaz: IPK "Litera", 2013. - P.111-126.
7. Finogiev D.G. Rossiya Federatsiyasida kichik va o'rta biznesni kreditlash muammolari // Fan va iqtisodiyotni o'rganishda yangi texnologiyalar: Xalqaro simpozium to'plami. M: Vizivlarni qo'llab-quvvatlash jamg'armasining axborot-ta'lim markazi. - 2004. - S. 58-61.
8. Fedotova M.Yu. Rossiyaning Oschadbankida kredit risklarini boshqarish // Iqtisodiyot, boshqaruv va fahivtsiv kadrlarni tayyorlash samaradorligini bevosita oshirishning asosiy yo'nalishlari: IX Xalqaro ilmiy-amaliy konferentsiya maqolalari to'plami. - Penza: PDZ. - 2011. - S. 102-104.
9. Shcherbakov E.M. Qishloq xo'jaligi ishchilari uchun marketing bo'yicha konsalting// APK: Iqtisodiyot, menejment. - 2007. - No 7 - S. 67-69.
10. Shcherbakov E.M. Tijorat banklari: rivojlanish istiqbollarining hozirgi holati // Rossiyaning hozirgi rivojlanishining ijtimoiy-iqtisodiy jihatlari: VII Butunrossiya ilmiy-amaliy konferentsiyasining maqolalari to'plami. - Penza: PDZ ko'rinishi. - 2010. - B. 42.
Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tijorat banklariga mijozlarning moliyaviy omborlari faoliyatida ko'rsatuvlar tizimini ishlab chiqishni tavsiya qiladi. Nomzodning moliyaviy ahvolini baholash metodikasi hukumat tomonidan rasmiylashtiriladi va tijorat banki boshqaruvi tomonidan tasdiqlanadi.
Tijorat banklari turli yo'llar bilan zastosovuyut va qarz oluvchining kredit qobiliyatini zasobi tahlil qilish. Bunday farqning sabablari orasida kilkani ko'rish mumkin: kredit industriyasidagi omillarni baholashning kilkisnyh va akísnyh usullariga erishish uchun turli qadamlar, ayniqsa, individual tamoyillarning tarixiy shakllanishi, kredit berish madaniyati va kredit berish amaliyotini baholash. kredit sanoati, kredit asboblari to'plamini tanlash.
Qarzdorning moliyaviy holatini har chorakda baholash uchun tijorat banki javobgardir. Tadbirkorlik faoliyatini rag'batlantirish va moliyaviy va davlat faoliyati samaradorligini oshirish uchun mijozning kredit layoqati va moliyaviy holatini belgilashning o'zi aybdor.
Ariza beruvchining moliyaviy ahvoli va kreditga layoqatliligini baholash uchun - yuridik shaxs (tijorat banklarining Qrim) ob'ektivní pokazyíí yogo faoliyati aniq belgilanishi kerak, masalan: obyag realízatsííí, ortiqcha va ishdan chiqish; rentabellik; likvidlik koeffitsienti; kreditning qaytarilishini ta'minlash va pul miqdorini yangisiga to'lash uchun penniy oqimlari (qarzdorning hisob raqamiga qo'shimcha mablag'lar); ombor va qarzdorlik qarzi va kreditor qarzining dinamikasi va tadbirkorlikning moliyaviy va davlat faoliyatini tavsiflovchi boshqa parametrlar.
Tijorat banki bir xil omilni himoya qilishda aybdor, shuning uchun sub'ektiv xususiyat bo'lishi mumkin: ish beruvchining biznesini boshqarish samaradorligi; iqtisodiyot va galereyadagi davriy va tarkibiy o'zgarishlar sharoitida ish beruvchining bozor pozitsiyasi va kuzgi; suverenning va'dalarining mavjudligi va suverenning rahbarni rag'batlantirishi; pastordan qarz oluvchining kredit qarzini to'lash tarixi.
O'xshashlik va ko'rinishni aniqlash usullarini tahlil qilish, o'zlarining afzalliklari va kamchiliklarini qo'llashning teri usullari.
Aniqlik uchun, keling, tasavvur qilaylik qisqa Tasvir va kreditga layoqatliligini baholash usullarini tahlil qilish (1-jadval).
1-jadval – Yuridik shaxslarning kreditga layoqatliligini baholash usullarini tahlil qilish
|
Metodologiya |
Ijobiy tomonlar |
Salbiy tomonlar |
|
|
Oschadbank |
Kreditlash limitini aniqlash uchun har chorakda xavf omillarining besh guruhini baholash amalga oshiriladi: 1. Korporativ mijozning ustav kapitali va ichki tuzilishi bilan bog'liq risklar; 2. Ariza beruvchining kredit tarixi va ishchanlik obro'si bilan bog'liq risklar; 3. Samarali boshqaruv bilan bog'liq risklar; 4. Ish beruvchining galereya va mintaqadagi mavqei, jihozlarni tanlash va zamonaviy texnologiyalardan teng foydalanish bilan bog'liq xavflar; 5. Riziki, ish beruvchining pov'yazaní z moliyaviy lageri. Nomzodning moliyaviy ahvoli uchta pokazniki guruhining ko'rinishi bilan baholanadi. Belgilangan etarli qiymatlardan olingan qiymatlar o'rtasidagi farq asosida teri ko'rsatkichlari uchun belgilangan toifaga ko'ra koeffitsientlarni tahlil qilish natijalarini baholash. shundan so'ng shoumenning injiqligini yaxshilash uchun to'plar yig'indisi ta'minlanadi. Agar ariza beruvchining kreditga layoqatliligi sinfi va kredit berish imkoniyati haqida visnovok bilan ishlash zarurati bilan aniqlansa. |
Baholashning soddaligi va ravshanligi; kylkísnyh va yakísnyh pokaznínykív vreditosposobnosti pozachalnika ko'rinishi; Tahlilchilar tomonidan olingan ma'lumotlar buxgalteriya ko'rinishi va zvytnosti ma'lumotlari bilan cheklanmaydi; Ustav kapitalining tarkibi va korporativ mijozning ichki tuzilmasi sug'urtalangan; Ariza beruvchining kredit tarixi va ishchanlik obro'si sug'urtalangan; Boshqaruv samaradorligi sug'urtalangan; Ish beruvchining galereya va hududdagi mavqei himoyalangan, zamonaviy texnologiyalar bilan jihozlanish darajasi; Kozhen íz zastosovuvanih koefítsíentsív, moliyaviy lagerning vykoristovuvanih baholash, maê standart qiymati, bu bilan yogo rozrachunk analogini moslashtirishni amalga oshirish; Tikilgan to'siqni to'liq to'lash uchun kreditga layoqatlilik sinfini tiklash. |
Koeffitsientlarning mos yozuvlar qiymati aktivlar va passivlarning tuzilishini o'zgartiradigan galuslar orasida farqlanmaydi; Koeffitsientlarning standart qiymati hududiy belgi uchun farqlanmaydi; Vagoví koefítsíênti dosit sub'êktivní, hatto vagovíh koeffitsientlari tizimidagi ahamiyatsiz buzilish yakuniy natijani tubdan o'zgartirishi va nomzodni bir sinfdan ikkinchisiga o'tkazishi mumkin; Pokazniki, vikoristovuvani píd soat kredit qobiliyatini tahlil qilish, zvytniy dannymi uchun razrakhovuyutsya, yaky istiqbolli kreditorpromozhností pozachalnika haqida bayonot berish; Vídomosty, scho suyuyutsya penny oqimlari va moliyaviy natijalarni o'tkazish, ish beruvchining sinfidan qo'rqmang; Bu afv bo'ladimi yoki berilgan kritik ball yig'indisida xato bo'ladimi, ular tubdan noto'g'ri natija berishi mumkin. |
|
Rossilgospbank |
Moliyaviy holat yuridik shaxsning ustunligining eng muhim belgisidir. Moliyaviy vaziyatni tahlil qilish quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi: 1. Zaxira, tuzilma va balansni tahlil qilish; 2. Faoliyat natijalarini tahlil qilish; 3. Likvidlik, rentabellik va aylanma ko'rsatkichlarini va boshqa ko'rsatkichlarni hisoblash; 4.Visnovki ko'rib chiqish natijalari uchun moliyaviy lager haqida; 5. Rivojlanish istiqbollari prognozi. Yuridik shaxsning moliyaviy holati aniqlanganda ko'rsatkichlar o'rtacha qiymatlardan sug'urtalanadi va dinamikada tahlil qilinadi; Pídbags razglyadu vysnovok uchun pídstaví yakyh fínansove stavishche pozachalnika bo'yicha belgilangan mezonlarga muvofiq yaxshi, o'rtacha yoki yomon deb baholanadi. |
Ish beruvchining moliyaviy holatini belgilash uchun maxsus ishlab chiqilgan formulalar mavjudligi; Galuzah bilan farqlanadigan moliyaviy koeffitsientlarning Vykoristannya standart qiymatlari; Prognozning yaqinlashib kelayotgan qurilishi bilan progressiv dinamika ko'rsatkichlarining o'zgarishi shakli; Qarz oluvchining istiqbolli kredit qobiliyatini aniq prognoz qilish imkonini beruvchi uch yillik tahlil davri. |
Vídsutníst formalíí otsínki nefinasovyh parametrív; Moliyaviy bo'lmagan ko'rsatkichlar qo'shimcha ravishda qoplanadi va baholash natijalariga jiddiy hissa qo'shmaydi; Ballar yig'indisining belgilangan kritik qiymati bo'yicha kechirim va indulgentsiya tubdan noto'g'ri natija berishi mumkinmi yoki yo'qmi; Koeffitsientlarning standart qiymati hududiy belgi uchun farqlanmaydi. |
|
Ariza beruvchining kredit qobiliyatini baholash quyidagi bosqichlarni o'z ichiga oladi: Texnik-iqtisodiy kreditlarni qayta ishlash tahlili; Kreditning kafolatlanganligini baholash; Ish beruvchining moliyaviy holatini baholash. Teri bosqichiga ko'ra, visnovi oldida tayyorlang. To'g'ridan-to'g'ri to'g'ridan-to'g'ri kredit qobiliyatini baholashga ko'ra, birinchi arafaning birinchi ko'rsatkichlari to'lanadi, birinchi arafaning o'rtacha ko'rsatkichlari hisoblab chiqiladi, birinchi arafaning me'yorlashtirilgan bazaviy ko'rsatkichlari hal qilinadi. Boshqa teng ko'rsatkichlarni birlashtirish amalga oshiriladi. Visnovok kredit turining imkoniyati to'g'risida quyidagi formulalar bilan uch balli shkala bo'yicha amalga oshiriladi: "Qo'shimcha kredit" (2), "Qo'shimcha kredit krediti aql uchun ..." (1), "Kredit etarli emas" ” (0). |
Baholashning soddaligi va ravshanligi; Ariza beruvchining kylkísnyh i yakísnyh pokaznínikív vreditosposobnosti ko'rinishi; Nyavnyst koriguyuchih faktoryv, scho vrakhovuyutsya da otsyntsy moliyaviy yuridik shaxsga aylanadi; Kreditning samaradorligini baholash; Bo'lajak ishchining rivojlanish istiqbollarining ko'rinishi; Galuzy tomonidan farqlashda normallashtirilgan ko'rsatkichlarning Vikoristannya me'yoriy qiymati; Yuridik shaxsning kuchli va zaif tomonlarini aniqlashga imkon beruvchi talabnoma beruvchining kredit layoqatini baholashning teri bosqichida xorijiy paltolarning katlanması. |
Vídsutnyst koriguyuchih faktoryv, otsyntsy kreditospromozhnosty pozachalnika da shcho vahovuetsya; Moliyaviy holatni baholashda o'rtacha arifmetik qiymatlar; Koeffitsientlarning me'yoriy qiymatlari hududiy belgi bilan farqlanmaydi; Ballar yig'indisining belgilangan kritik qiymati bo'yicha kechirim va indulgentsiya tubdan noto'g'ri natija berishi mumkinmi yoki yo'qmi; Ariza beruvchi va kredit haqida keng ma'lumotga bo'lgan ehtiyoj. |
Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning taqdim etilgan usullari shuni ko'rsatadiki, kreditga layoqatliligini baholashda qarz oluvchi bo'lishni tahlil qilishda asosiy ko'rsatmalardan biri moliyaviy tahlildir. Tizim sifatida moliyaviy tahlilning turli jihatlari banklar zastosovuyutsya potentsial nomzodlar sifatini baholash usullarining barcha vakolatxonalarida o'zini biladi. Ish beruvchining moliyaviy holatini tahlil qilish uning kreditga layoqatliligining eng muhim xususiyati hisoblanadi.
Biroq, qarz oluvchining kreditori tomonidan moliyaviy tahlilning asosiy jihatlari tahlilning xususiyatlariga qarab ko'rib chiqiladi, tashkilotning o'zi uning zaif tomonlarini aniqlash uchun olib boradi. Kreditor zdíysnyuê fínansoviy analíz íz mínshoy ídíítílízatsíêyu, oskílki asosiy tsiliami ê otsenka kreditospromozhností pozachalnika i otsíka risik yogo finansovoí̈ stíykostí soatiga dííí kredit shartnomasi. Tijorat bankining o'ziga xos moliyaviy ko'rsatkichlari va me'yoriy qiymatlari mustaqil ravishda belgilanadi, bu sohani tartibga soluvchi normativ hujjatlarning izlari yo'q.
Moliyaviy holatni baholash uchun ariza beruvchining kreditga layoqatliligini baholash usullari bo'yicha baholash ko'rsatkichlarining uch guruhi ajratiladi:
1) likvidlik koeffitsienti;
2) avtonomiya koeffitsientlari;
3) rentabellik va aylanma koeffitsientlari.
Ombor va zmíst pokaznikív, razny homiysi scho vydobrazhayut moliyaviy-gospodarskoe lageri. Uchta yetakchi banklar likvidligi ko‘rsatkichlari qatoriga quyidagilar kiradi: joriy likvidlik koeffitsienti (kreditning yuqori koeffitsienti) va mutlaq likvidlik koeffitsienti. Avtonomiya koeffitsienti (suvning kontsentratsiyasi) ham barcha usullar bilan himoyalangan. Asosiysi aylanma va rentabellik ko'rsatkichlari uchun: aktsiyalarning aylanma koeffitsienti, kreditorlik qarzlari aylanma koeffitsienti va sotish rentabelligi ko'rsatkichi.
Slid zaznachit, scho tsí pokazniki, vikladenih usullarida razrakhovany, mayut razny normativny znachennja. Bunday farq bankada zastosovuetsya indikatorning o'rtacha (normativ) qiymatining rozrahunka usuli bilan bog'liq.
Qrim bir qator ko'rsatkichlar bo'yicha, banklar kredit turini birinchi marta qarz oluvchining xususiyatlariga ko'ra sug'urta qilinadi (yuridik shaxsning yaxshi obro'si, qarz oluvchining kredit tarixi, boshqaruv samaradorligi va boshqalar).
Kuchning asosiy etishmasligi, eng kuchli usullar - nomzodning moliyaviy bo'lmagan kuchini baholash uchun uslubiy asosning yo'qligi. Agar siz yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholashda xavfsiz qolishni istasangiz, badbo'y hid ish beruvchining o'sha yuqori sinfdagi mavqeiga ko'p qo'shmaydi. "Rosbank" banki tomonidan ajratilgan moliyaviy bo'lmagan parametrlarning miqdoriy bahosi faqat arizachi haqida keng ma'lumot berilishi mumkin, chunki u bank uchun har doim mavjud bo'lib, bu uni amaliy qiladi.
Nomzod har qanday sinfga ko'tarilganda asosiy ma'lumot manbai moliyaviy obro'dir, chunki u axborot bazasi sifatida etarlicha past bo'lishi mumkin. Russie yilda Neprozorіst tutilishi bіznesu faqat otsіntsі fіnansovogo da scho oldin sotiladi pіdpriєmstva yilda nashіy kraїnі neobhіdno zastosovuvati kombіnovany analіz upravlіnskoї deb fіskalnoї zvіtnostі shunday emas dozvolyaє zovnіshnіm koristuvacham pobachiti real rasm bіznesu va Otzhe, Stop Yak zrozumіti dіysnі riziki kredituvannya pіdpriєmstva scho rozglyadaєtsya.
Qarz oluvchining kredit layoqatliligini tarixiy baholash tebranish, shunday qilib, kredit layoqatlilik tahlil bir soat uchun g'olib barcha pokazniki, yaxshi qarzlar uchun kafolatlangan bo'lishi mumkin. Baholash olib borilmoqda: korxona o'tgan davrda so'ralgan kreditni nimaga xizmat qilishi va to'lashi mumkin. Retrospektiv ma'lumotlar korxonaning istiqbolli kredit mablag'lari to'g'risida ma'lumot bermaydi.
Homiy tomonidan banklarga pul oqimi va moliyaviy natijalarni o'tkazish amalga oshirilganligi to'g'risidagi ma'lumotlar taqdim etilishidan qat'i nazar, prognozlash moliyaviy hujjatlari, asosan, tendentsiya usuli bo'yicha oddiy bo'lishi kerak va ularning ma'lumotlari o'rtasiz bo'lishi kerak. hisobga olinmaydi.
Zagalny nedolik, kuch biz usullarini taqdim, va y usim rus, Rossiyada biznes yuritish ixtisosligi tufayli, zocrema, biznesning moliyaviy-davlat faoliyatining zaif shaffofligi. Bu darajada, yuridik shaxsning kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasi tashqi ma'lumotlar, ayniqsa, moliyaviy zvytnosti yaratish (noaniqlik) uchun juda sezgir bo'lishi mumkin yoki yo'qligini.
Ariza beruvchining kreditga layoqatliligi baholanadigan oddiy ko'rsatkichlar va mezonlar to'plamini baholash uchun birlashtirish usullari kengaytirildi, bu sizga minimal mehnat xarajatlari bilan ko'p miqdordagi kredit arizalarini tezda tahlil qilish imkonini beradi, bunday kreditlar bilan ishlashni tezlashtiradi. martaba.
Ariza beruvchining kreditga layoqatliligini proteo-baholash uning individual xususiyatlarini yaxshilash asosida amalga oshiriladi. Boshqa holatda (barcha korxonalarni baholashning yagona metodologiyasi bilan) hurmat pozitsiyasi nafaqat ish beruvchining, balki bankning moliyaviy natijalariga qo'shilishi mumkin bo'lgan omilga yo'qolishi mumkin.
Aynan shu vaqtda nomzodni baholash metodologiyasining moslashuvchanligi oshishi muqarrar ravishda tahliliy ishning mehnat zichligi oshishiga va o'tkazilgan testlar sonining ko'payishiga olib kelishiga ishonmaslik mumkin emas. o'tkazildi.
Tahlillardan ko'rinib turibdiki, amalda yuridik shaxs faoliyatining o'ziga xos xususiyatlari va so'ralayotgan kredit parametrlari qabul qilinayotgan ko'rsatkichlarni tanlashga amalda qo'shmaydi. Yuridik shaxsning kredit layoqatini baholash usullarida "Rosselxozbank" va "Rosbank" banki faqat kreditga layoqatlilikning ko'p qismi uchun sug'urta qilinadi - me'yoriy almashinuvlarni farqlashda kuzatiladigan biznesning Galuziyaga bog'liqligi uchun. taxminan beshta moliyaviy koeffitsient. O'sha paytda, teri kapoti o'zining xususiyatlariga ko'ra past bo'lishi mumkinligi sababli, u korxonaning moliyaviy-davlat faoliyati natijalariga sarmoya kiritadi.
Taqrizchilar:
Tarasov A.V., iqtisod fanlari doktori, "EFIM" kafedrasi professori, Penza davlat universiteti, Penza.
Dresvyannikov V.A., iqtisod fanlari doktori, Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi Moliya universitetining Penza filiali menejment va marketing kafedrasi dotsenti, Penza sh.
Bibliografik so'rov
Fínogayev D.G., Shcherbakov E.M. RUSSIYA FEDERASİYASIDAGI ENG YIRI BANKLARNING QO'LLANISHIDA YURIKI SHAXSLARNING KREDIT stavkasini baholash // Fan va ta'limning zamonaviy muammolari. - 2013. - 6-son;URL: http://science-education.ru/ru/article/view?id=10779 (kirish sanasi: 01.02.2020). Biz "Tabiiy tarix akademiyasi" jurnallarida ko'riladigan jurnallarni hurmat qilamiz.
