Créditer des personnes morales de Russie. Méthodes d'évaluation de la solvabilité du demandeur - une personne morale
Il est facile d'envoyer votre harn au robot à l'essentiel. Forme Vikoristovy, raztastovanu ci-dessous
Les étudiants, les étudiants diplômés, les jeunes adultes, comme base de connaissances victorieuse dans leurs robots entraînés, seront votre meilleur ami.
Placé sur http://www.allbest.ru/
PRIVÉINSTALLATIONBIENÉDUCATION
"INSTITUTRÉGULIERADMINISTRATION"
contrôlerrobot
la discipline : bancairesur la droite
Sujet : Notationfacilités de créditlégalosib
Élève V taux de change
la faculté Économieіle management
Spécialisation : La gestion
YaroshinskaYanaPetrivna
Coin2015 R
Entrée
JE. Aspects théoriques de la solvabilité de l'emprunteur
1 Importance de la solvabilité et son importance
2 Base d'information pour l'évaluation de la solvabilité. Étapes de l'évaluation de la solvabilité
3 Les principales méthodes d'évaluation de la solvabilité des personnes morales applicables aux banques russes
Visnovok
Liste de la littérature victorieuse
INSTUP
L'évaluation de la solvabilité des candidats potentiels est l'une des tâches les plus importantes et les plus importantes d'une banque commerciale. Une organisation efficace du processus d'évaluation de la solvabilité permet, d'une part, de réduire le niveau des risques de crédit dans la banque, et d'autre part, de créer l'intelligence nécessaire pour un bon service client à la banque, afin que vous puissiez boire sur les produits de crédit.
Selon le secteur des prêts aux clients des banques, une telle entreprise financière et appartenant à l'État doit être comprise, ce qui donne confiance dans les coûts de position victorieux efficaces, la capacité et la volonté du demandeur d'accorder le prêt conformément à l'accord. Les banques Vyvchennya raznomanіtnyh facteurs, yakі peuvent entraîner un défaut de crédit ou, d'autre part, assurer leur propre rendement, pour devenir une analyse de la solvabilité d'un banquier.
Lors de l'analyse de la solvabilité des banques, elles peuvent arriver à ce qui suit : pourquoi le gestionnaire de l'immeuble viscone-t-il son goitre toutes les heures, qui est prêt à viskonat ? Au premier fil, l'analyse des aspects financiers-gouvernementaux de l'activité des entreprises. Un autre aliment peut avoir un caractère légal, ainsi que des liens avec les particularités des entrepreneurs. Entrepôt et zmіst pokaznikіv vyplyvayut de la compréhension même des facilités de crédit. La puanteur est à blâmer pour avoir montré l'entreprise financière et publique du point de vue de l'efficacité du placement et de la sélection des coûts les plus importants et de tous les coûts impliqués, évaluer le bâtiment et la volonté de l'employeur d'effectuer des paiements et les conditions de remboursement des prêts des débiteurs. La mise en place d'un crédit s'apprécie au travers de l'analyse du solde d'activité, de la liquidité, du recouvrement effectif d'un crédit et des frais de chiffre d'affaires, d'une rentabilité égale, et de la disposition à être jugé sur les perspectives de son développement, dilov Dans le même temps, il est impossible pour les entreprises de différer de manière significative la nature de leur activité financière, en créant une seule déclaration méthodique universelle et méthodique de solvabilité et rozrahunku vіdpovіdnyh pokaznikіv. Il est confirmé par la pratique de notre pays. Dans la pratique internationale moderne, il existe aussi des règles fermes quotidiennes pour ce que c'est, il est pratiquement impossible de protéger toutes les caractéristiques spécifiques des clients. p align="justify"> Le processus de crédit en raison de la différence dans le nombre et divers facteurs du risque, qui entraînera l'encours de la dette dans les termes du terme.
І. THÉORIQUEASPECTTAUX DE CRÉDITpozalnik
1 . subsistanceavant deredistributionSupporterіїїsignification
Dans suchasnіy ekonomіchnіy lіteraturі E peut savoir takі viznachennya kreditospromozhnostі, yak "zdatnіst svoєchasno que Povny rozrahovuvatisya pour zobov'yazannyami svoїmi" ABO "otsіnka Bank of pozichalnika Regardez mozhlivostі ce prêt dotsіlnostі nadannya Yomou" que "ymovіrnostі svoєchasnogo Povernennya pozik que viplati vіdsotkіv dans maybutnomu" .
Établir différentes méthodes d'évaluation de la solvabilité :
1) avec l'amélioration des coefficients financiers ;
2) sur la base du flux de penny ;
3) pour l'amélioration des indices de risque d'entreprise.
La première voie est la plus large dans la pratique des banques commerciales russes. Une autre façon de commencer à élargir le lien avec l'apparition d'informations sur les entreprises consiste à examiner le bruit autour du sou en rouble pour le formulaire n ° 4. La troisième voie est une petite expansion à travers le volume d'informations, les échelles aident à évaluer la solvabilité avec l'amélioration des indicateurs de l'activité virobnichoї.
2 . Informationnelbaseestimationsfacilités de crédit. Etapiestimationsfacilités de crédit
facilité de crédit
L'un des éléments les plus importants de la méthodologie d'analyse de la solvabilité du demandeur est sa base d'informations. La particularité de la formation et de la sélection de la base de données pour l'analyse de la solvabilité est due au fait que sans elle, il est impossible d'évaluer de manière réaliste les risques d'une éventuelle contribution financière des ressources de crédit de cet autre sujet du gouvernement.
La victoire dans l'analyse de la solvabilité est due à la mère de ces caractéristiques principales: fiabilité, fiabilité, accessibilité et efficacité. Pour l'analyse de la solvabilité, l'analyse des informations internes et externes est prise en compte. Pour les informations internes, vous pouvez entrer :
Documents d'installation ;
Solidité statistique ;
Akti revіzіy, audit et revérification fiscale ;
Business plan et enseignement technique et économique ;
Documentation de conception-koshtorisnu;
Données d'aspect analytique ;
Données sur l'entrepôt spécial au personnel de l'organisation ;
Comptabilité zvіtnіst.
Les dernières informations proviennent du dzherel, qui est la position de l'organisation, avant que ces informations ne puissent être vues :
Statuts de crédit Vіdomosti z inshih sur le sujet du gospodaryuvannya - le bénéficiaire potentiel;
Informations auprès des banques de ces organismes qui se spécialisent ;
Informations politiques sur les domaines d'activité économiques.
Vіdomosti sur la bonne réputation du promoteur.
Les principaux documents législatifs qui réglementent l'octroi de crédits par les banques aux sujets de l'État sont : le Code civil de la Fédération de Russie ; Règlement de la Banque de Russie du 31 avril 1998. N° 54-P "Sur la procédure de paiement (placement) des penny dollars et leur restitution (remboursement) par les organismes de crédit" ; Règlement de la Banque de Russie du 26 mars 1998 n ° 39-P «Sur la procédure de collecte de fonds pour les opérations liées aux prêts bancaires et aux placements de penny dollars, et celle d'émission d'ordres pour les transactions comptables»; Règlement de la Banque de Russie du 26 mars 2004 N ° 254-P "Sur la procédure de réforme des réserves par les établissements de crédit pour la possibilité de dépenser sur des positions, pour des positions et égales ;" ; Règlement de la Banque de Russie du 28 avril 1997 N ° 509 "À propos de l'organisation contrôle interne dans les banques."
Étapes de l'évaluation de la solvabilité.
Lors de la première étape, sur la base du bilan (formulaire n° 1) et de la balance des revenus et de la trésorerie (formulaire n° 2), le regroupement des actifs et des passifs est effectué de manière agrégée, totale ou , comme ils l'appellent souvent, le solde total de l'organisation et le tableau des principaux indicateurs financiers. Les critères de regroupement sont le ratio de liquidité à l'actif et la durée de remboursement au passif.
Le solde et les étoiles sont nécessaires pour cela, afin de calculer les indicateurs les plus importants de l'organisation, qui sont nécessaires à la notation. Pokaznikiv kіlka : liquidité, rentabilité, stabilité financière et chiffre d'affaires. Dans ma propre ligne, toutes les puanteurs sont divisées en catégories, pour la rosacée de la peau, il existe une formule simple.
À une autre étape, il est nécessaire de comparer les résultats avec les résultats normatifs.
La troisième étape est l'étape de stimulation de la notation. La notation est la somme totale des indicateurs du groupe (estimations). Pour le démonter, il faut calculer le score du groupe de peau. Won est calculé en augmentant la valeur moyenne de l'indicateur financier et l'importance du groupe dans la structure globale de la notation.
À la quatrième étape, la classification de l'organisation est déterminée en fonction de la valeur numérique de la note.
3 . Principalméthodesestimationsfacilités de créditlégalosib,zastosovuvanidansrussebanques
Aucun pays au monde ne dispose d'un seul système standardisé d'évaluation de la solvabilité. Banques vikoristovuyut différents systèmes et analyse de la solvabilité de l'emprunteur.
Il existe trois principales méthodes d'évaluation de la solvabilité.
1. Analyse des ratios financiers. Une analyse similaire des coefficients financiers qualifie le besoin de nettoyage de la peau, la réhabilitation d'une telle personne dans un autre cas n'est pas un moment positif pour l'activité de l'organisation, mais une telle analyse est impossible pour des raisons objectives.
2. Analyse du flux de penny. En estimant la taille du flux de penny, les entrées et le retour du capital de l'emprunteur sont indiqués dans la période, pendant la période de crédit. Sur la base de la prise de données, vous pouvez simuler un flux de penny pour la période de planification.
3. Analyse du risque commercial. Pouvez-vous nommer les principaux responsables du risque commercial : approvisionnement saisonnier; banalité de la préservation de la syrovine et des matériaux; et etc.
La source d'information la plus importante et la plus souvent victorieuse sur la solvabilité des banques russes est de respecter le registre comptable de l'auditeur de l'employeur. C'est pourquoi il est expliqué que l'enregistrement comptable concerne l'établissement financier et économique de l'entreprise et permet de réassurer les indicateurs et coefficients nécessaires à l'attribution d'une cote de crédit. Parallèlement, aux banques étrangères, et pour rappel des scandales comptables avec la manipulation des données sur le Zakhodi, les banques étrangères devraient être plus largement victorieuses avec des informations alternatives, par exemple, provenant de tribunaux étrangers. Dans le cas contraire, la crédibilité de la notation est définie sous sumniv.
Il est très important pour les banques de saisir l'historique de crédit de l'emprunteur, accumulé par cet établissement de crédit. Incroyablement, il y a beaucoup de nadіynoi et des informations fiables, l'heure de protection de l'accord de prêt en premier lieu peut être le vikoristan. Et ici, la banque se tourne vers des sources d'information indépendantes. Il est dommage, comme le montrent les statistiques, que l'histoire dont dzherel puisse avoir un caractère épisodique.
Platopromozhnіst. En règle générale, à propos de l'incompétence, en règle générale, il y a des dettes non critiques de destins passés, des dettes irréparables d'un destin étoilé, des crédits à court et à long terme des banques, des recouvrements de créances à court et à long terme, des banques des crédits aux industriels, qui ne sont pas remboursés sur les lignes.
Camp de Mainovy. Aux frontières de l'analyse du site minier de la source, une analyse verticale et horizontale de la situation financière est effectuée, ce qui permet de rassembler les informations les plus significatives sur l'évolution de la structure du coût et de leur zherel, comme ainsi que sur la dynamique de leurs changements.
Liquidité. L'estimation de la liquidité est déterminée par les sociétés distinguées et dzherel koshtiv, qui sont victorieuses pour couvrir divers types d'actifs de l'organisation. Tombé dans le spіvvіdshennya pokaznіnіv vlasnyh négociable zabіv ta dzherela finansuvannya zasovіv vznachaєtsya z deyakoy type de renseignement fréquent de rationaliser la stabilité financière du travailleur: stabilité financière absolue; stabilité financière normale; camp financier instable ; situation financière plus critique.
Une analyse de l'activité des plus grandes banques montre que tous les candidats à un établissement de crédit ne peuvent pas obtenir une notation de crédit. À cette heure, comme la majorité des grands candidats, la cote de crédit otrimuyut est plus importante, une partie importante des petites et moyennes entreprises sont fermées par des procédures de notation impies. Cela peut être dû au peu d'argent perdu, mais aussi à l'impossibilité physique de la banque d'attribuer une note aux soins de la peau.
La pratique commerciale a accumulé suffisamment de preuves pour l'évaluation de la situation financière des entrepreneurs-propriétaires. À cette fin, cela peut être ringard et dans l'esprit d'aujourd'hui, nous pouvons donc parler avec confiance du fait que la solvabilité du client a une nature individuelle et subjective de ce manque général de recommandations. Malheureusement, force est de constater qu'un algorithme détaillé est attribué à la notation de solvabilité par son propre savoir-faire d'une banque particulière (organisme de notation). Nous ne pouvons pas parler avec confiance des facteurs rіven vplu okremyh sur la valeur de la note. Voulant différents modèles d'expertise non intermédiaire de la nutrition, le niveau de chinniki est dépassé par différents experts.
Méthodologie pour la Banque de Russie. L'organisme de crédit fournit les indications suivantes :
Coefficient de liquidité des flux, qui caractérise la sécurité des affaires avec des actifs de haute qualité et est financé comme un spivv_dnosheniya d'actifs en circulation et la plupart des termes goitre des affaires (goitre à court terme pour les soldes virahuvannyam);
Coefficient de sécurité avec les actifs humides, qui indique la présence d'actifs humides, qui sont nécessaires à la stabilité financière, il est assuré en tant que contribution à la vente au détail section III "Capital et réserves" et section I "Actifs non courants" et section II ;
Variété des actifs nets de l'employeur, car il n'est pas coupable, mais inférieur au montant capital statutaire entreprises.
Les additifs à la Banque de Russie comprennent l'analyse de la prévision d'un flux de trésorerie d'un centime, la planification des ventes et des bénéfices, ainsi que l'analyse du plan d'affaires et l'évaluation technique et économique (TEO) du prêt. Il est également important de connaître les antécédents de crédit du demandeur. La cote de crédit n'est pas attendue.
Le principal critère de solvabilité est la situation financière de l'employeur, dont l'analyse est effectuée pour ces directs:
résultats financiers (excédent, surplus);
Liquidité (platospromotion);
position sur le marché (activité commerciale, compétitivité, stabilité de la dynamique du marché);
Les facteurs suivants peuvent être formulés pour révéler les principaux critères d'évaluation de la solvabilité du demandeur par les agences de notation.
Yakisnі factori :
Analyse et prévision de l'évolution de la galère ;
Innovation technologique;
La position d'entreprise;
Évaluation de la gestion paritaire ;
Gamme de produits ;
Concurrence;
Barrieri entrera dans le placard;
Règlement administratif;
Diversification des activités ;
structure d'humidité, niveaux de jachère;
Structure vitrifiée.
Facteurs kіlkіsnі :
flux de penny Pokazniki ;
La structure du capital de l'entreprise (dovgostrokovі dzherela finansuvannya, cultures hors bilan);
Indications de surplus ;
Indépendance financière (il y a une possibilité d'échange de droits, de liaison avec des vins pris par des goitres pour l'assurance, de retrait d'emprunts, d'obligations).
Wisnovok
Nous Bulo sformulovano ponyattya kreditospromozhnostі klієnta banque yaku E viznachili yack rіven fіnansovo-gospodarskogo va klієnta sur pіdstavі yakogo bankіvsky pratsіvnik robit visnovok à propos fіnansovu stіykіst pozichalnika, mozhlivu efektivnіst vikoristannya pozikovih koshtіv, zdatnіst i gotovnіst tourner їh vіdpovіdno à contrat de vidange. Nous avons analysé les méthodes d'évaluation de la solvabilité avec l'amélioration des ratios financiers, du penny flow et des indicateurs de risque commercial.
Extension de la méthode d'évaluation de la solvabilité - sur la base de coefficients financiers. Ceci est entièrement lié aux victoires de pokaznikіv calme, en tant que caractérisation la plus complète des différents aspects de l'activité financière et de la notation.
L'évaluation de la solvabilité avec l'amélioration de l'analyse des flux de penny commence à être bloquée par les banques commerciales russes avec la méthode d'évaluation de l'activité des entreprises, et non avec le retrait des crédits à court terme, ainsi que la suppression des crédits à long terme. crédits à terme, le projet de crédit d'investissement en capital.
La méthodologie d'évaluation de la solvabilité et d'amélioration de l'analyse du risque d'entreprise est encore au stade de développement et adaptée à la pratique bancaire. Connaître les indicateurs de la performance des travaux permet de compléter l'évaluation de la solvabilité par l'amélioration des coefficients financiers.
La solvabilité de l'emprunteur est le principal critère d'évaluation du risque de crédit. Les méthodes d'évaluation du risque de crédit sur la base de ce critère sont les coefficients financiers et un penny potik d'un client bancaire.
L'évaluation de la solidité financière du client et de la nature du crédit lui-même est possible sur la base d'informations apparemment bien organisées et suffisantes sur le client. Le contrôle de la position établie se compose de trois étapes : contrôle du crédit global, gardes réguliers de la position financière et gouvernementale du bénéficiaire, notamment en tant que prêt de vision pour compléter le terme trival, i, nareshti, svoєchasnyh dіy zі zі zі zі sіdnym paiements bancaires (vіdіd)).
LISTEVICORISTANIELITTÉRATURE
1. loi fédérale du 10 avril 2002 "À propos de la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie)" // Vіdomosti Verkhovnoi. 2002. N° 28. Art. 2790.
2. Règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 112-P du 24 avril 2000 "Sur la procédure de constitution et d'obtention du fonds de réserve d'un organisme de crédit."
3. Bankivska à droite : Podruchnik / Pour le rouge. prof. G. G. Korobova. - M., 2008.
4. Banque à droite : le système de crédit actuel / éd. O.I. Lavrouchine. - M : KNORUS, 2008.
5. Bankivska à droite : assistante / éd. O.I. Lavrouchine. - 5ème type., effacé. - M : KNORUS, 2008.
6. Banques et activités bancaires pour les clients / Éd. N. G. Oleksandrov, N.A. Oleksandrov. - Saint-Pétersbourg : Peter, 2001.
7. Banques de Russie pour 9 mois de 2008 // Banque à droite à Moscou. n° 11 (119). 2008.
8. Opérations bancaires : Navch. aide / Pour Zag. éd. O.I. Lavrouchine. Ch.I. – M. : INFRA-M, 2007.
9. Bankivska à droite : Podruchnik / Pour le rouge. Yu.A. Babitchova. - M : Economie, 2004.
10. Risques bancaires : aide en chef/ Éd. O.I. Lavrushina, N.I. Valentsev. - M : KNORUS, 2008.
11. Finance, crédit, banques : Pdruchnik / Ed. O.I. Lavrouchine. - M : Statistiques financières, 2008.
12. Kirisyuk G.M., Lyakhovsky V.S. Évaluation par la banque de la solvabilité de l'emprunteur // Pennies et crédit. 2003. N° 4.
Placé sur Allbest.ru
Documents similaires
Évaluation de la solvabilité avec l'amélioration du système des coefficients financiers. Analyse du risque commercial Indicateurs de solvabilité, victoires des banques commerciales étrangères. Analyse des indicateurs de l'évaluation de la situation financière du lauréat du BAT "Donkhlibbank".
cours, dons 21/10/2011
Aspects réglementaires et juridiques de l'évaluation de la solvabilité jusqu'à. Porіvnyalna otsіnka méthodes otsіnki creditospromoznostі bankіvskih pozalnikіv. Organisation du travail avec la gestion du risque de crédit. Évaluation de la solvabilité d'une personne morale. Méthodes de réduction des risques.
travaux de thèse, dons 25/06/2013
Aspects théoriques de la nomination de la solvabilité du client d'une banque commerciale - la capacité de l'employeur à payer intégralement et en même temps le goitre de son borgo. Analyse du flux de penny et du risque commercial comme méthode d'évaluation de la solvabilité.
cours, dons 28/11/2010
Réglementation normative-législative et réalité économique de la promotion des créanciers des requérants. Évaluation de la solvabilité avec l'amélioration du risque commercial. Évaluation Rozrahunok de la qualité de la position des employés de l'osib juridique et physique. Notation améliorée.
travaux de fin d'études, dons 16/04/2011
Fonctions et voir crédit. Critères de solvabilité de l'emprunteur et sécurité des informations de l'évaluation. Méthodes d'analyse basées sur les coefficients financiers, les penny flows et le risque commercial. Évaluation de la solvabilité du demandeur pour le but de l'entreprise.
travail de cours, don 16/11/2013
Kreditospromozhnіst et nebhіdnіst її otsіnki. Dépendance des banques ukrainiennes pour évaluer la solvabilité de l'emprunteur. Méthode des coefficients financiers. Analyse du flux de penny en tant qu'évaluation zasіb de la solvabilité. Svіtovy dosvіd at pitannyah otsіnki kreditospromozhnostі.
cours, dons 22/11/2008
Comprendre que la reconnaissance du processus de nomination d'un créancier à une banque, la procédure, les critères et les méthodes d'évaluation, la principale approche de mise en œuvre et d'analyse. Caractéristiques des activités de la Banque Nationale "Trust", analyse de la solvabilité des questions juridiques.
cours, dons 25/01/2010
Le concept de solvabilité est défini par la tâche d'évaluation de la solvabilité. Méthodes d'évaluation de la solvabilité du demandeur. Modèles de diagnostic de faillite. Analyse de cette manière pour une évaluation approfondie de la solvabilité de l'entrepreneur-détenteur sur la crosse du BAT "Pokrovsky Khlib".
cours, dons 14/06/2015
Importance économique et critères d'évaluation de la solvabilité. Le système le plus complet pour évaluer la solvabilité du client. Dynamique des prêts aux personnes morales et changements structurels des ratios financiers chez BAT "Gazprombank".
La création d'un système efficace de gestion des risques pour le crédit et le développement du marché du crédit du pays pour l'amélioration de la disponibilité des prêts bancaires pour les entreprises et la population est régie par la loi de la Fédération de Russie
- Moscou № 218-FZ "À propos des antécédents de crédit".
Auparavant, avant l'adoption de la loi, les banques commerciales formaient indépendamment des antécédents de crédit pour chaque client avec lequel elles travaillaient. Pour l'accession à la propriété avec d'autres banques, elles échangeaient les informations de leurs clients.
- R a été fondée par le "Bureau national des antécédents de crédit" de la TVA. Les moyens de l'activité du Bureau national des antécédents de crédit, à la suite de la loi, sont le respect des revenus des services payants de moulage, de traitement et de collecte des antécédents de crédit, ainsi que le paiement des dossiers de crédit et des services de soutien jusqu'à la législation de la Fédération de Russie. Crimium du Bureau national des antécédents de crédit le plus connu peut avoir le droit de déterminer les activités suivantes :
- diyalnіst z protection technique des informations confidentielles;
- services nadannya, pov'yazanih іz rozrobkoy ou vykoristannym otsіnochnyh méthodes de calcul des notes individuelles;
- marché doslіdzhennya kon'yunkturi, priynyatnostі produktії, poіnformovanostі pro neї ta kupіvelnі zvichki spozhivachіv z méthode prosuvannya rozrobki novikh vidіv produkciії, y compris l'analyse statistique des résultats;
- location de machines et d'équipements de bureau, y compris de matériel comptable;
- nadannya inshih services, zokrema diyalnіst organisateurs d'expositions, de foires et de congrès.
La Banque de Russie crée un "Bureau de crédit", un service d'information qui est une banque de données sur la situation financière, les antécédents de crédit des clients de diverses banques, où vous pouvez demander des informations sur un futur employeur.
Afin de louer la décision d'émettre un prêt auprès de la banque, la solvabilité de l'emprunteur est résolument augmentée - il est possible de rembourser la dette de crédit en temps opportun. La notion de plateaux est plus large, c'est la possibilité et la construction de solder toutes sortes de goitres et de clôtures en même temps. Kreditospromozhnіst que platospromozhnіst poshalnika se couche dans l'état financier yogo. Les principales sources d'information pour évaluer la situation financière de l'entreprise sont le bilan et d'autres formes de documents comptables pour la date du jour.
Analyse de la solvabilité de l'entreprise à partir du premier bilan par l'inspecteur du crédit ; Vіn vіvchaє insha іnshaі informatsiyu informatsiyu popotentsіynogo zachalnika pour voler devant vysnovok prozhivіstі nadannya yomu crédit. Les décisions concernant l'octroi d'un prêt ou une décision sont prises par le comité de crédit.
La propriété d'un bénéficiaire potentiel - une personne morale, de rembourser le poste en temps voulu dépend du bilan comptable des dates d'été. C'est nécessaire pour le fait que vous pouvez changer le statut financier de l'entrepreneuriat de la dynamique. Il y a une grande valeur dans l'information sur la croissance et la stabilité du revenu de l'employeur, ainsi que dans l'esprit des autres sur les bénéfices et les excédents.
La pratique étrangère considère ces méthodes d'évaluation de la solvabilité d'un client comme 5 C ou CAMPARI - le nom est établi à partir de lettres sur l'épi.
Caractère C - réputation, caractéristique (caractéristiques particulières du client);
A - capacité - mise en place jusqu'au tournant de la position;
M - ma^e - marge bénéficiaire ;
P - but - le but du poste;
A -montant - la taille de la position ;
R - remboursement - attention au remboursement du prêt ;
I - assurance - caution, assurance contre le risque de remboursement d'un prêt.
Ces concepts, combinés dans le système CAMPARI, constituent un système de paramètres d'évaluation, qui aident à établir des facteurs impersonnels liés aux manifestations d'un risque potentiel, tel qu'un poste spécifique.
En règle générale, les ensembles de paramètres dans différentes banques de différents pays, mais en général, sont effectués jusqu'à ce que les indicateurs des caractéristiques individuelles du client soient pris en compte, qui font l'objet d'une analyse de crédit, qui a emporté le nom " 5C" du client :
1C - caractère du client (caractère du client);
2C - capacité de paiement - (capacité de la plateforme) ;
3С - garantie - (sécurité);
4C - capital (capital);
5 С - conditions commerciales actuelles et goodwill (proposition commerciale actuelle et réputation commerciale).
La notation du poste de flux d'affaires (risque d'entreprise) est de 5C, de sorte que l'appréciation de la continuité de la circulation du fonds dans les différentes étapes du processus de production, ou l'analyse du chiffre d'affaires du capital de l'entreprise avec le amélioration de l'afflux de capital penny réel (penny flow).
Dans le but de sensibiliser à la faisabilité des entreprises, comment éteindre le goitre moyen à court terme différents affichages la liquidité, qui est considérée comme un ensemble de koshtіv liquide, qui est considérée comme une couverture de goitres à courte distance.
Par la guerre, de tels coefficients sont révélés.
- coefficient de liquidité absolue ;
- coefficient de liquidité industrielle ;
- coefficient de recouvrement chaud ;
- Coefficient d'indépendance financière.
- chaîne courte active ;
- dovgostrokovі actif;
- actif permanent (non mobile) (mine neruhome).
- Goitre à court terme;
- Goitre Dovgostrokovі;
- postіyni (non mobile) pasivi (fonds statutaire, fonds spécial et autre)
DS + KFV
- Cal =
de, Cal - coefficient de liquidité absolue ;
DS - koshti;
KFV - contributions financières à courte distance ;
Oks - goitre court.
La valeur normative de l'indicateur doit être comprise entre 0,2 et 0,25.
Le coefficient de liquidité intermédiaire montre qu'il est possible d'accepter le terme établi pour l'assurance de vos goitres de borgo à courte distance.
Vіn razahovuєtsya pour la formule suivante :
DS + KFV + DZ
Kpl =
Pro ks
De Kpl - coefficient de liquidité industrielle;
DZ - recouvrement de créances.
Un critère suffisant se situe dans la plage de 0,7 à 0,8.
La liquidité globale est caractérisée par le coefficient de couverture :
DS + KFV + DZ + ZZ
Kp =
D'accord
de Kp - coefficient de couverture ;
ZZ - stocker ce vitrati.
Le coefficient de couverture vous permet de définir s'il y a suffisamment d'actifs liquides pour rembourser les goitres à court terme (passifs mobiles). Le type de jachère des formes de rozrakhunkivs, le chiffre d'affaires des redressements et les caractéristiques virobnicheskie de l'entreprise, la promiscuité du plateau est importante pour la sécurité à Kp égal = 1 - 2,5.
(La mise en place d'actifs à long terme avec des passifs à long terme caractérise le retard dans le revenu horaire et les paiements, de sorte que les perspectives de paiement pour la gestion des flux de liquidité.)
Le coefficient d'indépendance financière caractérise la sécurité d'entreprenariat par les collectivités de la mise en œuvre de leurs activités. Vіn vіnaєєєєєєєєєєєієєє є stavlennyam vlasnogo kapitalu dans la devise du solde calculé à partir de vіdsotkakh.
Os doux
Kn = x 100%
Solde du sac à dos
La valeur optimale, qui assurera une position financière stable aux yeux des investisseurs et des créanciers, est inférieure à 50 - 60 %.
L'évaluation de la solvabilité du client doit être basée sur l'analyse des critères suivants :
- qualité de la gestion de l'entreprise (gestion égale);
- la nature de la facilité de prêt;
- travail dosvid à la banque avec un client spécifique (historique de crédit);
- 4) le camp de la galerie à la région, la compétitivité du client, la position d'un client particulier dans la désignation de la galerie ;
- situation financière du client;
- la possibilité de donner au client une voie pour gagner comme sécurité supplémentaire.
La liquidité du solde est reconnue comme l'étape de couverture des récoltes et d'acquisition des actifs, le terme pour les convertir en une forme de penny est le terme pour le rachat des récoltes
En fonction de la valeur des coefficients de liquidité et du coefficient d'indépendance des affaires, ils sont répartis en trois classes de solvabilité. Zastosovuvannya dans le même temps, les banques vikoristovuvannyh vyznachennya creditorsomnosti pozalnikiv, différentes méthodes ne sont pas les mêmes.
Tableau 6.1
Aux fins de la détermination de la solvabilité, d'autres indications (coefficients) peuvent être distinguées, par exemple, le coefficient de rentabilité, le coefficient de stabilité financière, le coefficient d'activité et les autres jachères dans le cas des méthodes retenues par la banque.
Une analyse du bilan nous permet de porter des jugements plus sérieux sur la solvabilité. Pour la vue résiduelle, il est nécessaire d'additionner les caractéristiques de base du client: l'intégrité morale du client, le niveau d'investissement en capital dans la mine, le coût de gagner de l'argent pour rembourser le prêt et les autres cultures et l'heure du processus de production, les perspectives de développement du capital, de la richesse.
La notation de la solvabilité de l'emprunteur peut être transformée en un seul indicateur - "la notation de l'emprunteur". La note est attribuée aux balles. La somme des balles est couverte par un chemin de classe multiple (1,2,3) de tout showman (Kal - 30%, Kpl -20%, Kp - 30% Kn -20%, le mariage est de 100%). , jusqu'à la première classe, il peut y avoir de la somme des points de 100 à 150 points, à une autre classe de 151 à 250 points, à la troisième classe - de 251 à 300 points.
Avec les entreprises d'une classe de peau de solvabilité, les banques d'une manière différente seront solvables. Ainsi, tout d'abord, pour prêter aux prêteurs, les banques commerciales peuvent ouvrir une ligne de crédit, prêter sur un compte contractuel, voir dans un bon de commande ponctuel sans garantie des prêts dès l'établissement d'un taux de salaire inférieur, réduire le nombre de candidats.
Les prêts à d'autres types de demandeurs sont ordonnés par les banques dans un ordre spécial, donc pour l'évidence de certaines formes de sécurité (garanties, garanties, compliquer la tâche)
Le prêt aux clients de la 3ème classe est dû à la banque en raison d'un risque sérieux. Dans la plupart des cas, les banques essaient d'obtenir des prêts pour ces clients. Si la banque ne parvient pas à accorder un prêt à un client de troisième classe, l'expansion du crédit n'est pas la faute du fonds statutaire de l'entrepreneuriat - l'employeur. Le taux élevé est fixé à un niveau élevé.
Défaut - dommages au goitre de paiement du débiteur au créancier, non-paiement de vos propres dettes pour le goitre des dettes du débiteur pour gagner l'accord de la position.
Dans un sens large du terme, ce terme signifie be-yak_ vidi vіdmovitysya vіd borgovy goiter (tobto est synonyme du concept de "faillite"), mais chante yogo vikoristovuyut vuzche, se profile sur le vіdmі vіdmova de l'ordre central chi municipal gouvernement vіgіd svoїh.
Il existe trois types de valeurs par défaut :
- défaillance des banques bancaires ;
- par défaut pour le goitre dans la monnaie nationale ;
- par défaut pour le goitre en devises étrangères.
Les grandes dettes des terres souveraines, si difficiles à rembourser, sont imputées par le simple mécanisme de règlement derrière le marché mondial, où les principaux créanciers sont les financiers des zamozhnyh krains. Ce n'est pas la peine de suggérer que la faute est due au mécanisme actuel des défauts dans la rupture du pays, mais pas la faute inférieure des candidats pauvres, s'ils sont prêts à prendre des positions, mais pas à pouvoir les vaincre efficacement et pour "nous pardonner".
Le mécanisme lui-même, qui amène le pouvoir-borzhnik au camp par défaut, est similaire au processus cyclique de croissance et de croissance des «ampoules miley».
Lors de la première étape du cycle, un certain nombre de puissances de soutien obtiendront un accès égal aux ressources financières mondiales au sein du Fonds monétaire international (FMI), de la Banque mondiale, du Club parisien et des grandes banques privées du kraï de rozvinenikh.
Si le moment est venu de pleurer pour le Borg actuel, alors l'État est moins souvent en mesure de travailler pour le rahunok des chats puissants. Vono zmushene gagne à nouveau des centimes sur les marchés intérieur et extérieur. Les pays riches sont adonnés au processus de stabilisation et de changement de leurs clôtures, surtout, le borg souverain commence à se développer.
Alors que l'économie du pays croît à un rythme inexorable, montrant que l'argent réel tournait, les créanciers se contentent d'accorder de nouveaux prêts à l'État, et même avec l'apparition des premiers signes d'instabilité économique et d'instabilité politique, le les mécanismes de ralentissement commencent à se bloquer. Il y a moins de gens qui sont prêts à gagner un sou et il y a plus de dettes pour les prêts. Les Borgs grandissent comme une boule de neige. En pratique, la spirale du défaut s'est déjà déroulée et la portée de l'incompatibilité du pays deviendra moins d'une heure.
L'aide financière d'urgence du côté du FMI, qui est espéré dans de telles situations, ryatyu seulement pendant une heure. Crimia aide vraiment les pauvres, avec l'aide des crises zapobigti, le FMI, avec ses actions, donne une heure au grand capital privé (spéculateurs des sous "chauds") pour boire du marché problématique. De cette manière, le capitaliste "raisonnable", qui a soudainement commis une erreur à partir d'un marché dangereux, instille en temps de défaut les gagnants. Vіn vstigaє otrimati bénéfices majestueux pour les paiements d'intérêts rahunok otrimanih et la revente du goitre borgo.
Avec le défaut actuel, le borgian "mіkhur" éclate. Après lui, il y a la restructuration du borgіv zazvichay prizvodit en їx radiations privées, puis en grandes dépenses pour le calme, pour acheter son goitre à des prix élevés et non vstig їх revendre toutes les heures. Pour qui le cycle du défaut prendra fin.
Des cycles similaires de défaut peuvent se répéter plusieurs fois, des éclats lorsque vous voyez la position du pouvoir, comme le défaut a été voté plus tôt, les créanciers doivent payer le risque (plus d'argent), alors la répétition des défauts peut conduire à la détérioration de la réputation de la puissance sur le marché mondial et la diminution de l'effet.
La raison principale du défaut russe de 1998 est de vvazhayut la politique de l'ordre russe et la Banque centrale de Russie, comme dans la lutte pour la stabilité de la monnaie Dolar, ils sont allés à des retards inimaginables derrière le cordon.
Plus sur le sujet :
- Sujet 6.5. Capacité de prêt des candidats - méthodes légales et її rendez-vous
- Sujet 6.5. Capacité de prêt des candidats - méthodes légales et її rendez-vous
- §3
- §3. Détermination de la nationalité des personnes morales en droit russe.
- Unification et harmonisation des normes pour la nutrition de la nationalité et la personnalité juridique des systèmes juridiques
- Diyalnistes filii et représentants de personnes morales étrangères
- §2. Fonder la nature de la personne morale de gestion des droits internes comme un droit subjectif indépendant
- Paragraphe 1. Le concept d'individualisation civilo-juridique d'une personne morale et le résultat de son activité.
- Paragraphe 2
- Droit d'auteur - Plaidoyer - Droit administratif - Procédure administrative - Droit antimonopole et droit de la concurrence - Procédure d'arbitrage (étatique) -
L'analyse de la solvabilité de l'emprunteur comprend les méthodes suivantes :
1) collecter des informations sur le client ;
2) avec l'amélioration des coefficients financiers ;
5) surveillance du crédit ;
6) veiller sur le travail du client.
La base des bases est la méthode de collecte d'informations sur le demandeur. En évaluant ce dont vous avez besoin en tant que justesse professionnelle, ale intuїtsіya, des fragments de la tête des données de l'épi par l'employeur, il est possible de pardonner l'information. Déjà à ce stade, l'expert en crédit est coupable de comprendre quel type de risque de crédit peut être (élevé ou faible) lorsqu'il travaille avec un créancier et quel type de prêt.
Méthode d'ajustement des coefficients financiers. En cas de consultation du poste, les termes (de plus en plus) doivent être modifiés à partir du nom du client, du crédit pour la dernière période, du solde prévisionnel, des prévisions de revenus, des coûts et des revenus pour la période future, ce qui modifiera la période de la vue du poste. La prévision est basée sur le taux prévu d'augmentation (diminution) des revenus en fonction de la mise en œuvre et est détaillée par le client.
Le coefficient de liquidité des flux montre que le propriétaire de l'immeuble rugit derrière le goitre de son borgo. Coefficient de liquidité en ligne du transfert du montant des actifs en ligne, tobto. koshtіv, yakі maє є є є є nієnt y raznіy se forme (koshti, debіtor'ska borgovanі nіst nіbіbіzhіh termes en remboursement, vartі stock in v v marchandise-matière invіvmi tob. goitre avec les conditions de remboursement les plus proches (postes, borg pour les post-employés, pour les factures, le budget, du salaire). Yakshcho borgovі zobov'yazannya pour changer l'argent du client, les vins sans crédits. Sur qui chanter et guider les valeurs normatives des coefficients. La valeur du coefficient, appel, peut être inférieure à 1. Le blâme n'est autorisé que pour les clients de la banque à l'aide d'un capital suédois. La valeur du coefficient de liquidité actuelle est inférieure à 1, ce qui signifie qu'aujourd'hui le demandeur est non-platospromizmable - que sa disposition de liquidité n'est pas suffisante pour couvrir le flux de goitre sans résoudre le crédit.
Coefficient de liquidité de trésorerie (opérationnelle) (fixation des comptes débiteurs, injections financières à court terme et coûts jusqu'à la somme des récoltes en cours). La valeur optimale du coefficient est de 1, le minimum autorisé est de 0,6-0,7.
Les liquidités sont rapidement converties en préparation du rachat du conseil. Tse Koshti, debіtorska borgovanіst, faites le plein.
Les coefficients d'efficacité (réversibilité) permettent la production de plus d'enduits de fond. Par exemple, comme les indicateurs de liquidité augmentent pour l'augmentation de la dette du débiteur et des arriérés de stocks avec une augmentation d'une heure de leur chiffre d'affaires, il n'est pas possible d'augmenter la classe de solvabilité du créancier de l'emprunteur.
Les indicateurs de levier financier caractérisent le niveau de sécurité de l'employeur par la puissance du capital. Sensibilité économique de l'estimation de la répartition du capital public et du niveau d'endettement du client en termes de ressources reçues. Lorsque le ratio de levier financier est payé, tous les emprunts de la banque du client sont assurés auprès de la banque quelles que soient leurs conditions. Plus d'argent gagné et moins d'une part de capital riche, c'est la classe inférieure de solvabilité. Prote vysnovok résiduel ne craint que l'amélioration de la dynamique du coefficient de surplus.
Les coefficients de rentabilité caractérisent l'efficacité de la récupération de l'intégralité du capital, y compris la partie du bénéfice. L'état des trois types de ratio de rentabilité montre les étapes d'entrée de revenus et de contributions à la rentabilité de l'entreprise. Aussi souvent que la marge bénéficiaire a augmenté, la plus-value a augmenté, il est possible de ne pas baisser la note du client en raison de l'augmentation du ratio de levier.
Les coefficients, qui doivent être effectués sur la première heure de l'analyse de la solvabilité en pratique du BAT « JSC « PUSHKINO », sont donnés dans le tableau 2.2.
Tableau 2.2
Système d'indicateurs financiers
|
taux de liquidité |
coefficient de débit |
|
coefficient de liquidité |
|
|
coefficient d'efficacité (chiffre d'affaires) |
rotation des stocks |
|
chiffre d'affaires des comptes clients |
|
|
chiffre d'affaires des principaux actifs |
|
|
rotation de l'actif |
|
|
ratio de levier financier |
spіvvіdnoshennia borgogo goiter'yazan et actifs |
|
spіvvіdnoshennia borgovykh goiter'yazan et vlasnogo kapital |
|
|
soulagement du goitre de borgo et du capital social |
|
|
spіvvіdshenie dovgostrokovy goiter'yazan et capital social |
|
|
allégement de la dette liée à la dette et des actifs financiers |
|
|
soutien au capital et aux actifs du gouvernement |
|
|
soutien au fonds de roulement et aux actifs circulants |
|
|
coefficient de surplus |
coefficient de taux de surplus |
|
taux de retour |
|
|
coefficient de marge bénéficiaire par action |
|
|
coefficient de service de borg |
coefficient de couverture |
|
ratio de couverture des paiements fixe |
Les coefficients de service au conseil montrent qu'une partie du bénéfice est remboursée en cent et en versements fixes. Sens spécial les taux de service peuvent être dus à des taux d'inflation élevés, si le montant des factures payées peut être proche du conseil du client principal et que vous devez le revoir. Plus une partie du revenu est utilisée pour payer le paiement de ces autres paiements fixes, moins elle sert à payer le rachat du goitre et la couverture des risques, tobto. plus important encore, la solvabilité du client.
Avantages de la méthodologie. La méthode d'estimation de l'amélioration des coefficients financiers est la plus étendue dans la pratique des banques commerciales russes, et la méthodologie de la centième économie russe est la vraie. Le système de coefficients financiers prédit les risques d'amélioration du borg total, des normes moyennes et des tendances qui ont évolué. Il y a un côté riche de l'activité du cabinet.
Nédoliki. Évaluation de la solvabilité avec l'amélioration des coefficients financiers pour l'approche individuelle du client de la peau. Nécessaire travail d'analyse systématique avec évaluation situation financière le patron.
Méthodologie d'évaluation de la solvabilité sur la base de coefficients financiers avec un minimum de facteurs négatifs :
· budёєtsya sur les données sur les excédents ;
· Camp Vіdbivaє juste dans le passé;
· Vkazuє principalement des actifs en circulation.
Le nombre de manques à gagner du monde de la chanson s'ajoute à l'évaluation de la solvabilité et à l'amélioration de l'analyse des flux de penny.
La méthode de cette technique est une analyse et une évaluation prospectives :
· Platopromozhnostі potentiel pozachalnika;
· Solidité et suffisance du capital yogo ;
· Liquidité ;
· Efficacité de l'activité.
Le retrait de données est accordé pour saluer la décision d'améliorer le contrôle des changements en ligne dans la situation financière de l'employeur ; contrôle sur la transaction commerciale créditée.
Surveillance du crédit. Le contrôle de l'avancement du remboursement du prêt et du paiement des remboursements de celui-ci est une étape importante dans l'ensemble du processus de prêt. Vіn polagaє lors de l'analyse périodique du dossier de crédit de l'emprunteur, de l'examen du portefeuille de prêts de la banque et de la révision des audits. Archives de crédit - la base de la surveillance du crédit. Vous y trouverez toute la documentation nécessaire - états financiers, listes, analyse de la solvabilité, documents frontaliers.
Documents regroupés lors de la prochaine diffusion :
· Documents sur le poste (copies des données de crédit, goitre borgo, feuilles de garantie, certificat du droit de signer des documents);
· informations financières et économiques (bilans, informations sur les bénéfices et les pertes, tableaux analytiques, informations sur les revenus d'un centime, plans d'affaires, déclarations de revenus);
· Demander des informations sur les facilités de crédit (tarifs des agences de crédit, appels téléphoniques, listings) ;
· Matériaux pour la sécurité de la position (documents sur le droit de rejoindre la Volodinnya, certificats financiers sur l'avant-poste, documents sur le transfert des droits pour les dépôts et les papiers de valeur, l'avant-poste toshcho);
· Listing et notes de service (listing avec un client pour un prêt, relevés d'appels téléphoniques, finitions du compte de flux du client).
Les praticiens du crédit et les militaires analysent respectueusement l'entrepôt du portefeuille de prêts avec la méthode de révéler la concentration mondiale des prêts dans les premières rangées ou chez les autres locataires, ainsi que les positions problématiques, qui nécessitent que la banque soit remise à la banque . La plupart des crédits ci-dessus sont réévalués une fois par banque, même si les positions problématiques nécessitent une analyse et un contrôle continus. La revérification de la position peut être utile pour la réanalyse des états financiers, en tenant compte de l'acceptation par l'employeur, de la revérification de la documentation et de la sécurité. etc.
Le contrôle de l'auditeur peut être basé sur les questions suivantes :
· Quelles sont les archives de crédit de la banque, où sont effectuées leurs mises à jour ;
· Chi zdіysnyuє kerіvnitstvo et rudovі spіvrobіtniki crédit pіdrozіlіv régulièrement obstezhennja portefeuille pozik;
· Chi dpovіdaє robot credit vіddіl letter memorandum about the credit policy;
· Quelle est l'importance de la qualité du portefeuille de prêts ;
· Chi fonds de réserve suffisants à la banque pour couvrir les pertes sur des positions sans espoir.
Les résultats de l'examen d'audit sont examinés par un agent spécial, qui est soumis aux administrateurs, aux comités supérieurs de la banque, aux membres des comités de la banque et aux inspecteurs principaux du crédit. Parallèlement, l'évaluation de la solidité de l'ensemble du portefeuille de prêts au moment du réexamen a été achevée et les caractéristiques de l'efficacité du travail de la banque et du personnel des établissements de crédit ont été données. En outre, le public doit donner ses recommandations sur la manière d'améliorer le travail et de modifier les méthodes et les formes de prêt à la banque.
La banque propose les types de prêts suivants :
Crédit à terme (unique);
ligne de crédit pіd limit vidachі;
La ligne de crédit limite la facturation.
Pour le retrait d'un prêt, les personnes morales peuvent demander une période de plus de 12 mois, sous réserve de critères de base tels que :
Disponibilité des chiffres d'affaires pour les comptes (rozrachunk, courant, courant en devises étrangères, spécial), crédité à BAT "JSC "PUSHKINO" et à d'autres banques.
La présence d'une sûreté réelle, suffisante et liquide, qui garantit le vainqueur de toutes ses récoltes, transférée par un contrat de prêt (avant-poste que caution).
L'octroi de crédits à des organismes qui n'étaient pas auparavant clients de la banque, n'est plus nécessaire à des moments de crédits de haute qualité, obligeant le transfert des principaux flux financiers, nécessaires au contrôle du crédit et de la situation financière, pour le service à BAT "JSC " POUCHKINO".
Les crédits sont donnés en roubles. La durée du prêt est de 1 mois à 1 an (jusqu'à 2 ans si la barrière n'est pas fluctuante). Le taux d'intérêt des prêts est fixé individuellement en fonction de la situation financière de l'organisation, en raison d'autres facteurs. Le paiement de l'argent sera dépensé shom_syatsya. Les crédits des personnes morales sont accordés pour un montant de 300 000 roubles.
Des crédits sont accordés pour la présence de sécurité, qui peut être un avant-poste d'indestructibilité, de stabilisation, de stocks de marchandises en circulation. Le mien, qui est mis en gage, est assuré contre le shkodi au prix d'un pot.
En cas de crédit d'une personne morale, une garantie spéciale du participant (s'il y a moins de 20% de l'organisation), la signature de l'organisation est délivrée.
Pour remplir une demande de retrait de prêt, le demandeur doit soumettre un formulaire de demande d'une personne morale pour un retrait de prêt et une liste de documents qui sont ajoutés au formulaire de demande d'une personne morale pour un retrait de prêt. Pour l'exécution et l'exécution du contrat de prêt, la banque facturera des commissions à la banque avec des tarifs. L'encaissement des personnes morales est considéré par la banque comme un ensemble de services d'entreposage de ses clients. La liste des documents qui sont ajoutés au formulaire de candidature est indiquée dans l'addendum 3.
Le partenariat avec l'obzhezhenny v_dpovidalnistyu "Evrobudkomplekt" a été enregistré le 11 février 2004, enregistrement n° 217-R (certificat n° 783 RNP délivré le 30 octobre 2005)
La forme du pouvoir est privée. Le principal type d'activité commerciale est le commerce de gros et de détail.
Nombre mondial de praticiens TOV "Evrobudkomplekt" entrepôt 28 osіb, dont :
core entrepôt 5 personnes,
militaires 23 personnes
La zamovlennya souveraine, qui fait partie des finances de l'État et de la clôture de l'État devant TOV "Evrobudkomplekt", est quotidienne.
Les principaux types d'activités du partenariat sont les suivants :
· achat, livraison, épargne, vente en gros, distribution et distribution de futurs matériaux ;
· Budіvelnі et travaux de réparation;
· Autres types d'activités.
TOV "Evrobudkomplekt" en tant que client de la banque, auparavant crédité à plusieurs reprises à la même banque, la ligne de paiement des dettes et de remboursement des crédits buv.
TOV "Evrobudkomplekt" s'est tourné vers la TVA "JSC "PUSHKINO" pour avoir réclamé la souscription d'un prêt d'un montant de 300 000. roubles, dans le terme 1 mois zbіlshennya zbіlshennya zabіlshіvlіvlіvlі budіvіlіh materialiv.
Koshti, otrimani dans la banque TOV "Evrobudkomplekt" prévoient d'envoyer pour le réapprovisionnement du koshtіv en circulation.
Chiffre d'affaires mensuel moyen pour 2009 devenir - 336,3 mille. frotter. Rozmіr nadhodzhen sur la stabilité r / r pіdpriєmstva vіdrіznyaєtsya. Plus de 90% des revenus du r / r de l'entreprise sont stockés par le commerce viruchka.
La source d'informations la plus importante sur le camp de références d'un demandeur d'emploi prometteur, ses états financiers, koshtorisi, les données sur les bénéfices et les pots-de-vin. La banque utilise des matériaux comme base pour fonder une demande de prêt en un coup d'œil, l'entreprise a besoin de ressources financières supplémentaires et pour améliorer les perspectives de développement d'une entreprise à l'avenir, en supprimant ses revenus et le niveau de non-paiement par poste.
Tableau 2.3
Bilan d'agrégation TOV "Evrobudkomplekt"
|
Solde des articles |
||
|
Rosrahunkovy rahunok |
||
|
Débiteurs |
||
|
Fonds de roulement (total) |
||
|
Revenu principal (solde) |
||
|
Principaux avantages - total |
||
|
Les atouts d'Usy |
||
|
Rahunki avant le paiement aux banques |
||
|
Autres créanciers |
||
|
Congestion du destin en ligne avec les impôts |
||
|
Goitre à cordes courtes - tous |
||
|
Zobov'yazannya - tous |
||
|
Capital (actions privilégiées) |
||
|
Capital (actions simples) |
||
|
Excédents non répartis |
Dans le cas d'une analyse peer-to-peer du bilan de l'entreprise, les caractéristiques suivantes sont notées dans la dynamique étape par étape des opérations commerciales (Div. : Tableau 2.3) :
1. Les principales statistiques de l'actif sont le rozrahunkovy rahunok, les actions de matières premières et l'action principale. Les articles de Vysoka pitoma vaga tsikh vont à l'encontre de telles entreprises, et en même temps l'équilibre de l'entreprise a cessé d'être invisible.
2. Les stocks de produits de base des entreprises ont augmenté d'environ 2,5 fois.
3. Le koshti principal a poussé à vtrichi - à partir de 319 ifs. frotter. jusqu'à 1184 mille frotter.
4. Les comptes avant paiement du passif au solde (dette du créancier) ont également augmenté. Combien doit être évalué, quelle part de l'augmentation des réserves doit être couverte par un prêt commercial.
Le praticien de la banque définit les forces de l'entreprise (croissance plus large des prêts commerciaux, croissance des actifs à court terme à un rythme qui augmente la croissance des goitres à court terme) et les faiblesses (contraction à court terme) et définit la force de la les atouts. Ce problème est résolu par une analyse supplémentaire des coefficients. Ale, nous sommes amenés à estimer les données fournies sur les bénéfices de l'entreprise.
Dans une perspective de solvabilité des entreprises d'importance significative, nous souhaitons analyser les coefficients qui caractérisent la performance des différents postes du bilan, et la dynamique de ces indicateurs. Précieux dzherela іnformatsiї et prognozіv schodo Je serai le bon riziku ferme, po'jazano z vidachyu їy prêt.
Tableau 2.4
Dynamique des comptes clients
Comme le montre le tableau 2.4, le recouvrement de créances sur une longue période, qui augmente, change, et la part des actifs dans l'entrepôt est même faible. C'est un facteur positif, de sorte que les clôtures trivalo et cousues et l'encrassement sont irréalistes, l'acceptation n'est pas possible.
Tableau 2.5
Dynamique des comptes fournisseurs
L'un des critères les plus importants dans le secteur financier de l'entrepreneuriat est l'évaluation de ses platospromozhnosti et platospromizmim є ceux pripriєmstvo, car il peut être plus actif, niveau de goitre inférieur.
La création d'une entreprise pour payer son goitre à court terme s'appelle la liquidité. L'entreprise est considérée comme liquide, comme si elle pouvait gagner son goitre à court terme, réalisant des activités en ligne.
Pratiquement, pour tous les articles, la dette créditrice de l'entreprise change (tableau div. 2.5). L'affrontement devant le budget et les fonds budgétaires est un phénomène normal, à qui les hommages s'entassent en un mois, mais pleurent sur l'épi de l'offensive. Et il n'y a pas de réelle barrière aux fonds et au budget de l'entreprise. Congestion un salaire tezh est en ligne, ce qui est dû au paiement, après paiement le 10 du mois.
La stabilité financière est évaluée grand kіlkistyu coefficients, ils peuvent être vus:
· Coefficient de spіvvіdshlennja pozikovyh pozikovykh koshtіv, rіvniy vіvnіnnu la taille de goiter'yazan podpriєmstva à la valeur de yogo vіshnіh koshіv. La valeur limite de cet indicateur est prise égale à 1. Si l'indicateur dépasse cette valeur, alors la stabilité financière de l'entreprise augmentera ;
· Coefficient de sécurité avec la richesse des actifs circulants, qui est assuré comme une augmentation de la richesse des actifs circulants jusqu'à la somme des actifs circulants. La valeur optimale de cet indicateur est de 0,6 à 0,8. Le pokaznik caractérise le sort du bénéficiaire avec des loups-garous mouillés, moulant la partie mobile des actifs au bilan, tobto. avantages du chiffre d'affaires. Vin est particulièrement important lorsqu'il s'agit de donner des positions à court terme, afin de battre les chances d'un prêt pour couvrir les réserves non réduites actuelles ;
· Coefficient du vartosta réel de la voie - une partie du potentiel total dans la valeur globale des actifs. Le stock du potentiel de production comprend la production principale, les stocks de production, la production inachevée, les articles de faible valeur et d'expédition. Sur la base de la pratique de l'État donnée, la valeur du coefficient au niveau de 0,5 est considérée comme normale. Lorsque la valeur du coefficient est inférieure à la valeur de la valeur de l'augmentation pré-ciliaire des coûts de position à long terme pour l'augmentation de la voie de la reconnaissance des variantes, en raison des résultats financiers de la période d'hiver, il est impossible d'augmenter la puissance du dzherel;
· Coefficient de maniabilité du haut du corps, tobto. vіdnoshennia vlasnyh loups-garous zasobіv. Vіn pokazyuє, dans le cadre du pouvoir du coût des affaires est transféré au formulaire mobile, ce qui vous permet de manœuvrer librement tsimi par des moyens. La valeur élevée de ce coefficient caractérise positivement la situation financière, il n'y a pas de tests de valeurs normales ;
· Coefficient d'autonomie, part égale de la puissance dans le bilan global. Normalement, la valeur minimale de l'indicateur est estimée au niveau de 0,5. Cela signifie que la somme du goitre de l'entreprise est plus chère que la somme de l'argent. Une augmentation du coefficient à signaler sur l'augmentation de l'indépendance financière, la réduction du risque de difficultés financières dans les périodes futures.
Le coefficient d'autonomie de l'entrepreneuriat évalue la stabilité financière d'autre part, ainsi que le coefficient de coopération des actifs positionnels et financiers. Le coefficient d'éclairement à long terme des câbles positionnels est de peu d'utilité, car dovgostrokovі crédits et postes dans les entreprises pendant la journée.
Les données d'entrée requises pour évaluer la stabilité financière se trouvent dans le tableau 2.6, remboursements pour les paiements du solde.
Tableau 2.6
Évaluation de la capacité de la plateforme
|
Paiements goitre |
|||||
|
1. Plateforme financière |
|||||
|
Emprunt de courte durée. |
|||||
|
Rozrakhankovy rach. |
Prêts non remboursés |
||||
|
Échange de devises. |
|||||
|
Інші rahunki que des sous. mer |
Prêteurs |
||||
|
Autres passifs |
|||||
|
Brève contribution financière |
|||||
|
Coefficient de capacité financière de paiement |
|||||
|
2. Le plateau de Rozrakhun |
|||||
|
Penny Koshti |
Emprunt de courte durée. |
||||
|
Produits prêts |
Crédit. ne rembourse pas. terme |
||||
|
Débiteurs |
Prêteurs |
||||
|
Autre actif |
Autres passifs |
||||
|
Coefficient de rozrahunkovo platospropossibilité |
|||||
|
3. Plateforme de liquidité |
|||||
|
Penny Koshti |
Prêts réserve pid |
||||
|
rozrahunki et dans. Acte. |
ta vitrati |
||||
|
Faites le plein de vitrati |
Le prêt n'a pas été remboursé. |
||||
|
Les prêteurs et dans. passe. |
|||||
|
Vlasn. tour. cf |
|||||
|
Ratio de distribution de liquidité |
Derrière les données du tableau 2.6, le suspense, par exemple, de la dernière période, réduit significativement la norme financière, plus basse en épi.
Tableau 2.7
Indicateurs de stabilité financière
|
Pokaznik |
Od. vanner |
|||
|
Os doux |
||||
|
Pozikovі koshti |
||||
|
Atouts des loups-garous |
||||
|
Actifs non courants |
||||
|
Chats loups-garous (str1-str4-str16+str6) |
||||
|
La somme des principaux zasobіv, sirovini et matériaux |
||||
|
Variété d'actifs |
||||
|
Coefficient de propagation des chats bas et humides (str2/str1) |
||||
|
Coefficient de sécurité avec les chats mouillés (page 5/page 3) |
||||
|
Coefficient de maniabilité avec des chats mouillés (p5/p1) |
||||
|
Indice des immobilisations (côté4/côté1) |
||||
|
Coefficient d'autonomie (p1/p8) |
||||
|
Le coefficient de la vraie voie vartosti (côté7/côté8) |
||||
p align="justifier"> Le coefficient de sécurité par les autorités reste dans les limites du niveau optimal recommandé. Le coefficient du vartosta réel de la voie pour la saison d'hiver a diminué de 0,04 à 0,03, et n'a pas atteint la valeur optimale par le haut vag du produit fini dans la masse globale des actifs en circulation.
Une tendance constante à la baisse du coefficient de stabilité des bas et bas revenus de 6,88 à 5,08 indique une augmentation de l'indépendance financière des entreprises, ce qui augmente le coefficient d'autonomie de 0,16 (à 0,16).
À partir du vignoble, il est possible de développer une vysnovka inhabituelle du fait que TOV "Evrobudkomplekt" est un camp stable, ses activités à mettre en présence d'investisseurs tiers et à différentes frontières de vikoristovuє koshti.
Tableau 2.8
Indicateurs de liquidité
Comme il ressort clairement du tableau 2.8, les ratios de liquidité sont inférieurs aux normes établies, mais la tendance peut augmenter.
De cette manière, après avoir terminé l'analyse de l'employeur-récepteur, il est possible d'augmenter la visnovka, la clôture de position est sûre, la clôture de position est sélectionnée parmi 50% du chiffre d'affaires du rapatrié. L'entreprise de TOV "Evrobudkomplekt" est financièrement stable, se développe régulièrement et il n'y a pas de grands obstacles. Banque privlasniv pіdpriєmstvu, vihodyachi de nalezhnostі Yogo à klasifіkatsіynoї catégories - "Vіdmіnne" tobto pozichalnik Mauger obslugovuvati son zaborgovanіst dans Povny obsyazі pour penny flux rakhunok koshtіv od svoєї potochnoї dіyalnostі que nayavnih lіkvіdnih aktivіv au scho fait tse dispositions de Visoko ymovіrnіstyu zberezhetsya qui doivent l'avenir. De plus, pour les documents, la banque a obtenu une position, de sorte que la banque a donné une évaluation positive de l'activité de l'entreprise.
Le principal inconvénient de la méthodologie d'amélioration des ratios financiers est la difficulté d'évaluer l'éventuelle solvabilité du demandeur. Pour évaluer la solvabilité pour l'avenir, il est nécessaire de protéger les futurs changements conjoncturels de l'économie, la responsabilité de l'emprunteur est indiquée. C'est pourquoi une telle technique est gagnée, comme une analyse du flux d'un sou d'un diplômé.
Tableau 2.9
Indicateurs de la marée et du débit de koshtiv
La planification d'un flux de penny vous permet de prévoir le comportement futur de l'emprunteur et d'évaluer le coût de remboursement du prêt.
Potik koshtiv - tse kіlkіst koshtіv, scho otrimuє i vyplachuє podpriєmstvo protyag zvіtny chi période prévue.
L'analyse des coûts et la gestion des flux de penny sont l'une des activités les plus importantes d'un directeur financier. Il comprend à vos frais l'heure des économies de coûts (cycle financier), l'analyse du flux de penny, la prévision yogo, la détermination de l'équilibre rationnel des coûts, le pliage du budget des coûts également.
Au cours de l'activité de travail, il peut y avoir des revenus / dépenses importants, ce qui ajoutera un surplus, mais pas le montant du coût de l'entreprise. Dans le processus d'analyse, la correction d'un échantillon propre est modifiée pour la valeur qiu. Par exemple, vibuttya du principal zasobіv pov'yazane z otrimannym zbitku à rozmіri їkh zalishkovoї vartosti. La valeur de penny koshtіv ne change pas pour cette personne, car la valeur peut être sous-amortie, mais elle peut être ajoutée à la valeur d'un revenu net. N'appelez pas de dépenses supplémentaires pour l'augmentation de l'amortissement.
La principale source d'informations pour l'analyse du chiffre d'affaires des flux de penny est le bilan (formulaire n ° 1), un complément au bilan (formulaire n ° 5), des informations sur les résultats financiers et les résultats (formulaire n ° 2 ).
En raison du fait que le montant d'argent dans la mise en œuvre du parrain est formé de la totalité des dépôts mutuels, des revenus d'un centime sur les comptes de votre organisation et d'autres centimes d'argent, il est important de déterminer le montant réel d'argent nécessaire ou sur d'autres comptes bancaires.
Vous pouvez extraire ces données du formulaire n ° 4 - une note sur rukh koshtiv. Pour supprimer les données sur le chiffre d'affaires du client, les lignes 30, 50 et 90 sont additionnées. Les données supprimées montrent l'apport régulier d'argent sur le compte du client.
L'étape suivante dans l'analyse des flux de penny consiste à déterminer la régularité et la saisonnalité de l'activité du client.
Selon la saisonnalité du revenu d'un centime, il y a un changement dans le montant total d'argent provenant du trajet du client dans cet autre trimestre, selon la régularité - c'est évidemment un changement dans le flux du revenu d'un centime au milieu du trimestre7.
La réalisation d'une telle analyse permet non seulement de comprendre les modèles pouvant refléter la nature saisonnière de l'activité du client, mais également de déterminer les niveaux de supériorité de l'activité financière du gouvernement et d'améliorer les principes d'entrepôt du travail de l'organisation. Une étape éclair et encore plus importante dans ce type d'analyse est la prédiction du besoin de dépenses sur le compte du client. L'importance de cet aspect est que, scho z tsikh koshtiv, son, il est prévu de rembourser le prêt. Pour obtenir une image objective du montant d'argent, un analyste de crédit établit un tableau du montant d'argent sur le compte du client et établit un calendrier de remboursement d'un prêt, après quoi il travaille sur le montant d'argent sur le prêt. En raison de la présence de paiements saisonniers du client, il est nécessaire de coïncider avec la conclusion du contrat de prêt jusqu'à aujourd'hui, qui appelle le paiement.
Une note sur le rukh koshtіv est un document de prospérité financière, dans lequel il est nécessaire de voir, d'échanger et de changer de penny koshtіv au cours du flux de l'activité gouvernementale, ainsi que des investissements et de l'activité financière pour la période de chant.
Une note sur le flux de fonds - il s'agit d'une note sur les changements dans le camp financier, le stockage et l'amélioration de la méthode de flux de fonds.
Afin d'augmenter l'augmentation du coût de modification du coût des résultats de l'activité virobnico-gouvernementale, il est nécessaire d'effectuer les opérations suivantes:
2) Faire un surplus propre sur le pare-brise, pour ne pas avoir à débourser d'argent.
3) Éteignez l'afflux de bénéfices et de coupes, otrimanih sous la forme d'activités extraordinaires.
Avec la méthode d'analyse des flux de penny du client, la fréquence de l'équilibre des revenus et des dépenses pour la période de chant est indiquée.
Éléments de l'excédent de koshtіv dans la période є :
* surplus, soustrait à cette période;
* Amortissement, gagné pour la période ;
* Vivilnennya koshtiv s :
a) les réserves ;
b) recouvrement de créances ;
c) immobilisations ;
d) autres actifs ;
* Augmentation de la dette des créanciers ;
* Croissance des autres passifs ;
* augmentation de capital social ;
* Vidacha nouveaux postes.
Comment voir les éléments du flux de chats:
a) cadeaux ;
b) vіdsotkіv;
c) les dividendes ;
d) amendes et pénalités ;
* contributions addenda à :
un magasin
b) recouvrement de créances ;
c) d'autres actifs ;
d) fondi de base ;
* endettement rapide des créanciers ;
* variation des autres passifs ;
* Certificat de capital social ;
* Rachat de la position.
Il ne suffit pas d'obtenir un peu de changement sur la marée des dépenses venteuses, cela vaut la peine de parler de stabilité financière - de solvabilité. Kolivannya magnitude zahalnogo penny flow, et navit short-hour revisité dans l'afflux de koshtіv pour parler de la cote inférieure des entreprises pour une solvabilité égale. Nareshti, se déplaçant systématiquement sur l'afflux de chats, caractérise l'entreprise comme ne faisant pas la promotion du crédit. La valeur moyenne positive du penny flow (transport de la marée sur les zones humides du koshtiv), qui a évolué, peut être victorieuse comme une nouvelle position interspécifique. Spectacles de réinstallation nommés, auquel cas vous pouvez rembourser l'entreprise pendant la période de goitre borgo. Sur la base de la spivvіdnoshennia de la valeur du flux de penny et de l'expansion du goitre du borgo, l'entreprise se voit attribuer la première classe de solvabilité.
Réglementation rіvnі tsgogo svіvіdnoshennia:
classe I - 0,75 ;
Classe II - 0,30 ;
Classe III-0,25 ;
IV, classe V-0,2 ;
Classe VI -0,15.
Pour une meilleure évaluation de la solvabilité des employés positifs des entreprises, il est recommandé de sécuriser une cagnotte nette aux frontières des trois types d'activités des entreprises : en ligne, financière et d'investissement.
L'activité continue est liée à la déduction des revenus de l'activité statutaire principale. Glissement sur la valeur prioritaire du penny flow en lui-même en fonction de l'activité du flow. Un penny positif et positif découle de l'activité en ligne - c'est d'abord l'esprit du travail réussi dans la localité et la réalisation de la stabilité financière. Cela signifie que le besoin d'une activité en ligne doit être fait comme un travail simple, complet et prolongé.
Un sou négatif découle de l'activité actuelle pour nous parler du manque de pouvoir des loups-garous à apporter pour une solution simple. A l'esprit de l'entreprenariat, ils sont gênés soit au point d'augmenter l'agitation pour la promotion de la production à grande échelle, soit à la vente de la voie et à la promotion des programmes d'investissement, et dans les cas les plus importants - à la réalisation rapide de la sélection.
Les lacunes des méthodes victorieuses dans l'analyse de la solvabilité peuvent être ajoutées par la détermination du solde net des revenus et des dépenses pour la période de chant (pliant le flux et le flux des dépenses). De cette manière, le penny potik signifie la construction de l'entreprise pour couvrir ses propres dépenses et rembourser la dette avec ses propres ressources.
La différence entre la marée et le flot de chats détermine la valeur du penny flood. Comme le montre le transfert induit d'éléments de l'afflux et des flux de trésorerie, la variation du volume des réserves, la dette débitrice et créancière, les autres actifs et passifs, les immobilisations d'une manière différente, ils se déversent dans le gros pot de penny .
Aux fins de signature de cette rentrée, les excédents des articles de réserves, débiteurs, créanciers sont payés en épi et mettent fin à la période. Une augmentation de l'excédent d'actions, de débiteurs et d'autres actifs pendant une longue période signifie le changement des coûts et est indiqué par le signe "--" lors du règlement, et le changement - l'augmentation des coûts et est fixé par le signe "+ ". La croissance des créanciers et autres passifs est considérée comme un excédent de monnaie, la réduction est comme une aubaine.
La particularité de la marée désignée et le retour du koshtiv de la connexion avec le changement des fonds principaux. Vrakhovuyutsya comme une augmentation de la réduction de l'excédent de vartosti їх au cours de la période, et les résultats de la mise en œuvre d'une partie des fonds principaux pendant une période prolongée.
Afin d'évaluer la solvabilité du demandeur, la base de l'analyse des flux financiers du client repose sur de telles indications.
1. Le penny pot (DP) et le penny pot prévisionnel (PDP), qui permettent de déterminer la capacité de paiement actuelle et future d'un emprunteur potentiel et la possibilité de lui retourner une somme de crédit et de remboursement.
Un penny potik est garanti pour la formule suivante :
DP \u003d V-TO, de :
B - le score sur la mise en œuvre (formulaire 2 "Rapport sur les résultats financiers de ce score");
TO - goitre actuel (ligne courte) (formulaire 1 "Balance")
Dp \u003d 276346-103180 \u003d 173 166 roubles.
La prévision d'un penny potik est assurée par la formule suivante :
RAP \u003d DP * STR, de :
STR - le taux de croissance moyen du flux de penny. Dans le même temps, étant donné que le formulaire 2 a un revenu croissant sur l'épi du destin, sans aucune donnée à ce sujet, il est impossible de déterminer la valeur spécifique des mois de STR.
CARTE \u003d 173166 * 51000 \u003d 8831470 roubles.
La prévision d'un flux de penny est similaire au flux de penny optimal. La valeur optimale du penny flow est attribuée aux multiples de la somme du prêt pour le centième taux de son crédit (300 000 * 19%)
2. Coefficient de prévision des faillites (KPB), à l'aide duquel il est possible d'évaluer à l'avance la stabilité financière de l'investisseur.
KPB \u003d DP : OKZ, de :
OKZ - obstruction du créancier zagalna.
La valeur optimale du CPB est supérieure à un, 0,26.
PCB = 173166/558600 = 0,39
3. Coefficient de couverture des créances douteuses (KPOZ), qui caractérise le niveau de suffisance du capital riche de l'employeur.
KPOZ \u003d OKZ : SK, de :
SK - capital vlasniy (de la première part du passif du bilan).
IPSC = 558600/887500 = 0,63
4. Likvіdatsiyna vartіst - pokaznik, à l'aide duquel on peut estimer à l'avance le rіvіdnostі likіvіdnosti du candidat.
LZ \u003d LA : KKZ, de :
LA - facile à mettre en œuvre active ;
KKZ - dette des créanciers à court terme.
La valeur optimale de LZ est supérieure ou égale à 1.
LZ = 222560/171200 = 1,3
4. Bâtiments de remboursement - montrer, une partie du coût de l'augmentation du bruit de la dette sur le flux de la dette du créancier, ou donner une évaluation préliminaire de l'efficacité du coût des positions.
RS = V : KKZ
La valeur PC optimale va jusqu'à 0,8.
CP = 1048666/1327400 = 0,79
En fait, la valeur des indications est payée comme l'épi, et par exemple, la période estivale. Mais en même temps, selon les données du formulaire 2, qui gagnent lors du remboursement du taux de remboursement, le flux de penny prévu, ce coefficient pour la prévision des faillites, sera dirigé à la fin de la période solaire d'une somme croissante , la valeur de ces dépenses remboursables est perdue.
Une sélection de listes d'indications de compréhension mutuelle et d'interdépendance ; mozhlivistyu express - évaluation et analyse de la situation financière de l'employeur; la simplicité des roses; la possibilité de revérifier le rozrachunkiv ; blâmer l'injection de processus inflationnistes sur le montant des projections; vinyatok pokazniki, yakі peut se venger de l'équilibre rozrahunkіv statti, shillnі à la création de navmisnoe du côté du destinataire.
En tant que client mav stіyke perevishchennya prilivu sur vіdplivom koshіv, c'est pour parler de stabilité financière yogo - solvabilité. Kolivannya valorise le flux de penny zagalnogo, et perevishchennya vіdpliva à court terme sur l'afflux de koshtіv parle de la cote inférieure du client pour une solvabilité égale. Nareshti, déplaçant systématiquement l'afflux d'argent, caractérise le client comme ne faisant pas la promotion du crédit. La valeur positive moyenne du flux de penny, qui s'est formé, peut s'avérer être comme une nouvelle position interspécifique. La réinstallation sur rendez-vous montre que le client peut rembourser la dette pendant la période du goitre de borgo.
Une analyse de la trésorerie du demandeur donne la possibilité d'avancer l'évaluation de la stabilité financière, de déterminer le besoin d'emprunts, d'en payer le coût et d'améliorer le suivi au moment de l'emprunt. L'analyse du chiffre d'affaires des entreprises est un indicateur synthétique et caractérise universellement les activités de yoga. Dans le même temps, il est possible d'analyser, avec quelques preuves ostentatoires, qui peuvent être délibérément créées par le demandeur. A propos de la stabilité financière, de la solvabilité du demandeur, il faut noter le transfert stable de la marée sur l'eau des chats. L'utilité de cette méthode d'évaluation de la solvabilité de l'entreprise, qu'il est possible de donner une image intéressante sur les faiblesses de la gestion pour les entreprises.
Révélant les points faibles de la gestion, les esprits victorieux de rozrobki prêtent, vіdbitih à l'accord de prêt. Par exemple, comme le principal facteur de flux de trésorerie est le recouvrement transcendantal des coûts de trésorerie d'une rozrahunka, alors un crédit mental "positif" d'un client peut être stimulé par la négociabilité de la dette d'un débiteur en étirant le terme commun pour une position sur un pied d'égalité.
Afin d'améliorer la nutrition à propos de dotsіlnіst et rozmіr vidachі pozichki sur des termes sensiblement trivally d'analyse du flux de penny, il est nécessaire de travailler non seulement sur la base de données réelles pour la période écoulée, mais également sur la base de données prévisionnelles pour la période de planification. Les données réelles sont collectées pour estimer les données prévisionnelles.
La pratique des prêts aux actifs physiques par les banques commerciales pour les esprits de la Russie peut être particulièrement faible. La plupart des citoyens russes pour les esprits de la société socialiste ne travaillaient pas avec les banques et n'avaient pas un petit historique de crédit. Navit d'un coup, dans l'esprit du développement du marché des services bancaires à la population, peu de personnes peuvent réellement avoir un boom dans les banques. Difficultés à collecter des informations sur les revenus d'un client potentiel, camp principal de yogo. Jusque-là, il y a beaucoup de candidats potentiels, qui ne veulent absolument pas connaître le prêt, ne donnent pas leur propre crédit réel dans le fait que le prêt a ses propres conditions, qu'il est nécessaire d'augmenter la précision du le paiement des crédits, qui est plus crédit en cas de reconnaissance.
1L'article propose un aperçu des principaux dispositifs théoriques et méthodologiques d'évaluation de la solvabilité d'un candidat sur le marché russe des services de crédit. Échange Rozcrito du système de critères d'évaluation. Nu sur le manque de sécurité méthodique pour le processus d'évaluation des paramètres non financiers de l'employeur, ce qui réduit l'objectivité de l'évaluation. Les banques commerciales zastosovuyut différentes manières et analyse zasobi de la solvabilité de l'emprunteur. Parmi les raisons d'une telle différence, on peut voir dans le kіlka: différentes étapes pour atteindre les méthodes kіlkіsnyh et akіsnіh dans l'évaluation des facteurs de l'industrie du crédit, en particulier les principes historiques et individuels, la culture du crédit et la pratique de l'évaluation du crédit notation, la sélection d'un ensemble unique d'instruments de crédit. Les méthodes présentées pour évaluer la solvabilité de l'emprunteur montrent comment les principales directions d'analyse deviendront un emprunteur dans l'évaluation de la solvabilité - analyse financière. Divers aspects de l'analyse financière en tant que système connaissent le sien dans toutes les représentations des méthodes d'évaluation de la qualité des candidats potentiels, ainsi que des banques. L'analyse de la situation financière de l'employeur est la caractéristique la plus importante de sa solvabilité. Une protéo-évaluation de la solvabilité du demandeur doit être effectuée sur la base de l'amélioration de ses caractéristiques individuelles. Dans un autre cas (avec une méthodologie unique pour évaluer toutes les entreprises), la position de respect peut être perdue pour les facteurs qui peuvent contribuer aux résultats financiers non seulement de l'employeur, mais aussi de la banque. À cette heure-là, il est impossible de ne pas faire confiance à ceux que l'augmentation de la flexibilité de la méthodologie d'évaluation du candidat conduira inévitablement à une augmentation de l'intensité de travail du travail analytique et à l'augmentation du nombre de tests qui ont été effectué.
ostentatoire
technique
solvabilité
1. Balakina R.T. Politique de crédit d'une banque commerciale. - Kiev, 2009. - 120 p.
2. Bezborodova T.I. L'impact des facteurs macroéconomiques sur l'évaluation des actifs et le goitre d'une organisation // Journal of Science and Practice. Analyse économique : théorie et pratique. - M. : 2009. - N° 29.
3. Bondarenko V.V., Tanina M.A. Gérer le potentiel intellectuel des jeunes travailleurs sur le marché régional de la pratique. Région de Povolzky. Sciences publiques. 2010. - N° 4-S. 85-92
4. Byalkov A.V. Risques bancaires : problèmes d'apparence, de gestion et de réglementation. - M. : BDTs-presse, 2008. - 266 p.
5. Korolev O.G. Venez au développement des méthodes des banques commerciales pour déterminer la juste valeur de la clôture positionnelle /O.G.Korolyov// Audit et analyse financière. - 2007. - N° 1. – S. 263-288.
6. Medushovska I.Y. Méthodologie et pratique d'évaluation de la solvabilité du complexe agro-industriel à la TVA "Rossilgospbank" // Problèmes réels science moderne: théorie et pratique : Matériaux de la 1ère Conférence Scientifique et Pratique Internationale par Correspondance (31 mai 2013) ; FDBOU HPE "Université des finances sous le Conseil RF" Vladikavkazka filiya / Vidp. éditeur Zansheva Z.N. - Vladikavkaz : IPK "Litera", 2013. - P.111-126.
7. Finogiev D.G. Problèmes de crédit aux petites et moyennes entreprises dans la Fédération de Russie// Nouvelles technologies dans l'étude de la science et de l'économie : Collection du Symposium international. M : Centre d'information et d'éducation de la Fondation pour le soutien des visivs. - 2004. - S. 58-61.
8. Fedotova M.Yu. Gestion du risque de crédit à Oschadbank of Russia// La principale promotion directe de l'efficacité de l'économie, de la gestion et de la formation des fahivtsiv: une collection d'articles de la IX Conférence scientifique et pratique internationale. - Penza : PDZ. - 2011. - S. 102-104.
9. Shcherbakov E.M. Conseil en marketing pour les travailleurs agricoles// APK : Economie, gestion. - 2007. - N° 7 - S. 67-69.
10. Shcherbakov E.M. Banques commerciales: l'état actuel des perspectives de développement // Aspects sociaux et économiques du développement actuel de la Russie: une collection d'articles de la VIIe conférence scientifique et pratique panrusse. - Penza : vue du PDZ. - 2010. - P. 42.
La Banque centrale de la Fédération de Russie recommande aux banques commerciales de développer un système de présentations dans les activités d'entrepôt financier des clients. La méthodologie d'évaluation de la situation financière d'un candidat est formalisée par le gouvernement et approuvée par le conseil d'administration d'une banque commerciale.
Les banques commerciales zastosovuyut différentes manières et analyse zasobi de la solvabilité de l'emprunteur. Parmi les raisons d'une telle différence, on peut voir dans le kіlka: différentes étapes pour atteindre les méthodes kіlkіsnyh et akіsnіh d'évaluation des facteurs de l'industrie du crédit, en particulier la formation historique des principes individuels, la culture du prêt et la pratique de l'évaluation de la l'industrie du crédit, la sélection de la boîte à outils d'instrumentation de crédit.
La banque commerciale est responsable de l'évaluation trimestrielle de la situation financière du débiteur. Le fait même de la nomination de la solvabilité et de la situation financière du client est à blâmer pour stimuler l'activité entrepreneuriale et accroître l'efficacité de ses activités financières et gouvernementales.
Pour évaluer la situation financière et la solvabilité du demandeur - une entité juridique (la Crimée des banques commerciales) doit être clairement identifiée comme activité ob'ektivnі pokazynі yogo, telle que: obyag realіzatsії, excédent et désabonnement; rentabilité; coefficient de liquidité ; penny flux (fonds supplémentaires sur le compte du débiteur) afin de garantir le remboursement d'un prêt et de payer le montant d'argent à un nouveau; entrepôt et la dynamique de la dette débitrice et de la dette créditrice et d'autres paramètres qui caractérisent l'activité financière et gouvernementale des entreprises.
La banque commerciale est coupable de protéger le même facteur, raison pour laquelle le caractère subjectif peut être : l'efficacité de la gestion des affaires de l'employeur ; la position de marché de l'employeur et de la jachère face aux changements conjoncturels et structurels de l'économie et de la galerie ; la présence des promesses du souverain et les encouragements du souverain envers le chef ; l'historique du remboursement de la dette de crédit de l'emprunteur auprès du pasteur.
Analyser les méthodes pour déterminer la similitude et la visibilité, les méthodes de peau d'appliquer leurs propres avantages et inconvénients.
Pour plus de clarté, imaginons brève description et analyse des méthodes d'évaluation de la solvabilité (tableau 1).
Tableau 1 - Analyse des méthodes d'évaluation de la solvabilité des personnes morales
|
Méthodologie |
Aspects positifs |
Aspects négatifs |
|
|
Oschadbank |
Pour déterminer la limite de crédit, une évaluation trimestrielle de cinq groupes de facteurs de risque est effectuée : 1. Risques liés à la structure du capital social et à la structure interne de l'entreprise cliente ; 2. Risques associés aux antécédents de crédit et à la réputation commerciale du demandeur ; 3. Risques associés à une gestion efficace ; 4. Risques liés à la position de l'employeur dans la galerie et la région, le choix des équipements et l'utilisation égale des technologies modernes ; 5. Riziki, camp financier pov'yazanі z de l'employeur. La situation financière du candidat est évaluée par les apparitions de trois groupes de pokazniki. Évaluation des résultats de l'analyse des coefficients en fonction de la catégorie attribuée pour les indications cutanées en fonction de la différence entre les valeurs prises parmi celles suffisantes établies. après quoi la somme des balles est assurée pour l'amélioration des caprices du showman. Si cela est déterminé par la classe de solvabilité du demandeur et la nécessité de travailler avec le visnovok sur la possibilité d'accorder un prêt. |
Simplicité et clarté de l'évaluation ; Apparition de kіlkіsnyh et yakіsnіh pokaznіnіkіv vreditosposobnosti pozachalnika; Les informations, qui sont obtenues par les analystes, ne sont pas limitées par les données de l'apparence comptable et zvіtnosti; La structure du capital social et la structure interne de l'entreprise cliente sont assurées ; Les antécédents de crédit et la réputation commerciale du demandeur sont assurés ; L'efficacité de la gestion est assurée ; La position de l'employeur dans la galerie et la région est protégée, le niveau d'équipement avec des technologies modernes; Kozhen іz zastosovuvanih koefіtsіentsіv, évaluation vykoristovuvanih du camp financier, maє valeur standard, avec laquelle effectuer l'alignement de l'analogue yogo rozrachunk; Rétablissement de la classe de solvabilité pour le remboursement intégral de la clôture cousue. |
La valeur de référence des coefficients n'est pas différenciée entre les galuses, faisant varier la structure des actifs et des passifs ; La valeur standard des coefficients n'est pas différenciée pour le signe territorial ; Vagovі koefіtsієnti dosit sub'єktivnі, même si vrushennі v sistі vіvі vagovіkh koofіtsієnіv peut fondamentalement changer le résultat final et transférer le candidat d'une classe à une autre; Pokazniki, vikoristovuvani analyse de la solvabilité à l'heure, razrakhovuyutsya pour zvіtniy dannymi, yakі fait une déclaration sur le créancier potentielpromozhnostі pozachalnika; Vіdomostі, scho suyuyutsya transférant des flux de penny et des résultats financiers, n'ayez pas peur de la classe de l'employeur; Qu'il s'agisse d'un pardon ou d'une erreur dans un montant critique donné de sommes de points, ils peuvent donner un résultat fondamentalement erroné. |
|
Rossilgospbank |
La situation financière est la caractéristique la plus importante de la supériorité d'une personne morale. L'analyse de la situation financière comprend les étapes suivantes : 1. Analyse du stock, de la structure et de l'équilibre ; 2. Analyse des résultats d'activité ; 3. Calcul des indications de liquidité, de rentabilité et de chiffre d'affaires, et autres indications ; 4.Visnovki sur le camp financier pour les résultats de l'examen ; 5. Prévision des perspectives de développement. Lorsque la situation financière d'une personne morale est déterminée, les indicateurs sont assurés par rapport aux valeurs moyennes et sont analysés en dynamique ; Pour pіdbags razglyadu vysnovok est établi selon des critères désignés sur pіdstavі yakіh fіnansove stavishche pozachalnika est classé comme bon, moyen ou méchant. |
La présence de formules spécialement développées pour la désignation de la situation financière de l'employeur; Valeurs standard Vykoristannya des coefficients financiers, qui sont différenciées par galuzah; La forme du changement des indications de la dynamique progressive avec la construction prochaine de la prévision ; Une période d'analyse de trois ans, qui vous permet de faire une prévision précise de la solvabilité prospective de l'emprunteur. |
Vіdsutnіst formalії otsіnki nefinаsovіh parametrіv; Les indications non financières sont indemnisées en plus et n'apportent pas de contribution substantielle aux résultats de l'évaluation ; Si oui ou non les pardons et les indulgences à la valeur critique désignée de la somme des points peuvent donner un résultat fondamentalement faux ; La valeur standard des coefficients n'est pas différenciée pour le signe territorial. |
|
L'évaluation de la solvabilité du demandeur comprend les étapes suivantes : Analyse technico-économique du traitement des prêts ; Évaluation de la sécurité du prêt ; Évaluation de la situation financière de l'employeur. Selon le stade cutané, préparer devant le visnovi. Selon l'évaluation directe de la solvabilité de la peau, les premiers indicateurs de la première veille sont payés, les indicateurs moyens de la première veille sont calculés, les indicateurs de base normalisés de la première veille sont réglés. La consolidation des indications d'un autre égal est effectuée. Visnovok sur la possibilité d'un type de prêt est effectué sur une échelle en trois points avec les formules: «Prêt prêt en plus» (2), «Prêt prêt en plus pour l'esprit ...» (1), «Prêt prêt n'est pas suffisant » (0). |
Simplicité et clarté de l'évaluation ; Comparution de kіlkіsnyh i yakіsnyh pokaznіnіkіv vreditosposobnosti du demandeur ; Nyavnіst koriguyuchih faktorіv, scho vrakhovuyutsya à otsіntsі financier devient une personne juridique; Évaluation de l'efficacité du prêt ; L'apparition de perspectives de développement du futur travailleur; valeur normative Vikoristannya des indications normalisées dans la différenciation par galuzy; Le pliage des manteaux étrangers au stade de la peau d'évaluation de la solvabilité du demandeur, qui permettent de révéler les forces et les faiblesses de l'entité juridique. |
Vіdsutnіst koriguyuchih faktorіv, shcho vahovuetsya à otsіntsі creditospromozhnostі pozachalnika; Valeurs moyennes arithmétiques de Zastosuvannya dans l'évaluation de la situation financière; Les valeurs normatives des coefficients ne sont pas différenciées par le signe territorial ; Si oui ou non les pardons et les indulgences à la valeur critique désignée de la somme des points peuvent donner un résultat fondamentalement faux ; Le besoin d'un large éventail d'informations sur le demandeur et le prêt. |
Les méthodes présentées pour évaluer la solvabilité de l'emprunteur montrent que l'une des principales directions dans l'analyse de devenir un emprunteur lors de l'évaluation de la solvabilité est l'analyse financière. Différents aspects de l'analyse financière en tant que système connaissent le sien dans toutes les représentations des méthodes d'évaluation de la qualité des candidats potentiels que les banques zastosovuyutsya. L'analyse de la situation financière de l'employeur est la caractéristique la plus importante de sa solvabilité.
Cependant, les principaux aspects de l'analyse financière par le créancier de l'emprunteur sont considérés en fonction des caractéristiques de l'analyse, que l'organisation elle-même mène pour révéler ses côtés faibles. Prêteur zdіysnyuє fіnansoviy analizіz іz mіnshoy іdіtalіzatsієyu, oskіlki main tsiliami є otsenka kreditospromozhnostі pozachalnika і otsіka risik yogo finansovoї ї stіykostі par heure d'accord de crédit. Un ensemble spécifique d'indicateurs financiers et de valeurs normatives de la banque commerciale de la peau est établi de manière indépendante, il n'y a aucune trace de documents normatifs réglementant ce domaine.
Trois groupes d'indicateurs d'évaluation se distinguent par les méthodes d'évaluation de la solvabilité du demandeur pour évaluer la situation financière:
1) ratio de liquidité ;
2) coefficients d'autonomie ;
3) coefficients de rentabilité et de chiffre d'affaires.
Entrepôt et zmіst pokaznikіv, scho vіdobrazhayut financièrement-gospodarskoe camp du patron de razny. Parmi les indicateurs de la liquidité des trois premières banques figurent : le coefficient de la liquidité courante (le coefficient élevé du crédit) et le coefficient de la liquidité absolue. Le coefficient d'autonomie (concentration en eau) est également protégé par toutes les méthodes. Pour les indicateurs de chiffre d'affaires et de rentabilité des principaux : coefficient de rotation des stocks, coefficient de rotation des comptes fournisseurs, et indicateur de rentabilité des ventes.
Slid zaznachit, scho tsі pokazniki, razrakhovanі dans les méthodes vikladenih, mayut raznі normativnі znachennja. Une telle différence est due à la méthode de rozrahunka de la valeur moyenne (normative) de l'indicateur, qui zastosovuetsya dans un bocal.
Crimia pour un certain nombre d'indications, les banques pour la première fois du type de crédit sont assurées en fonction des caractéristiques de l'emprunteur (la bonne réputation de la personne morale, l'historique de crédit de l'emprunteur, l'efficacité de la gestion et autres).
Le principal manque de puissance, les méthodes les plus puissantes, est le manque de base méthodique pour évaluer la puissance extra-financière du candidat. Si vous voulez rester en sécurité dans l'évaluation de la solvabilité d'une personne morale, la puanteur n'ajoute pas grand-chose à la position de l'employeur de cette classe supérieure. L'évaluation quantifiée des paramètres non financiers, désagrégés par la banque "Rosbank", ne peut donner qu'un large éventail d'informations sur le demandeur, car elles sont toujours à la disposition de la banque, ce qui la rend pratique.
La principale source d'information, lorsque le candidat est promu dans n'importe quelle classe, est la réputation financière, car elle peut être suffisamment basse comme base d'information. Neprozorіst Tenue bіznesu en Russie ne sera vendu avant la scho à fіnansovogo otsіntsі sera pіdpriєmstva dans nashіy kraїnі neobhіdno zastosovuvati kombіnovany analіz upravlіnskoї que fіskalnoї zvіtnostі si yack arrête pas dozvolyaє zovnіshnіm koristuvacham pobachiti bіznesu réel de l' image et Otzhe, zrozumіti dіysnі Riziki kredituvannya pіdpriєmstva scho rozglyadaєtsya.
Que tous les pokazniki, victorieux d'une heure d'analyse de la solvabilité, soient garantis pour de bonnes dettes, afin que l'évaluation historique de la solvabilité de l'emprunteur vibre. Une évaluation est en cours : à quoi l'entreprise pourrait-elle servir et rembourser le prêt qui a été demandé au cours de la période écoulée. Les informations rétrospectives ne donnent pas d'informations sur les facilités de crédit futures de l'entreprise.
Indépendamment de celles que le sponsor donne aux banques de l'information, que s'effectue le transfert des flux de penny et des résultats financiers, les documents financiers prévisionnels sont censés être simples, principalement selon la méthode des tendances, et leurs données sans le milieu ne sont pas comptés.
Zagalny nedolіk, le pouvoir tel que nous le présentons aux méthodes, et les russes, sont liés aux particularités de faire des affaires en Russie, zokrem, à la faible transparence de l'activité commerciale financière et étatique. Dans ce rang, si la méthodologie d'évaluation de la solvabilité d'une entité juridique peut être très sensible à la création (inexactitude) de données externes, en particulier zvіtnosti financières.
Les méthodes d'unification ont été étendues, de sorte qu'un ensemble simple d'indications et de critères peut être évalué pour lequel la solvabilité du demandeur est évaluée, ce qui vous permet d'analyser rapidement un grand nombre de demandes de crédit avec des coûts de main-d'œuvre minimes, accélérant un tel classement De fonctionnement.
Une protéo-évaluation de la solvabilité du demandeur doit être effectuée sur la base de l'amélioration de ses caractéristiques individuelles. Dans un autre cas (avec une méthodologie unique pour évaluer toutes les entreprises), la position de respect peut être perdue pour le facteur, qui peut être ajouté aux résultats financiers non seulement de l'employeur, mais également de la banque.
À cette heure-là, il est impossible de ne pas faire confiance à ceux que l'augmentation de la flexibilité de la méthodologie d'évaluation du candidat conduira inévitablement à une augmentation de l'intensité de travail du travail analytique et à l'augmentation du nombre de tests qui ont été effectué.
Comme le montre l'analyse, dans la pratique, les particularités de l'activité d'une personne morale et les paramètres du prêt demandé n'ajoutent pratiquement rien au choix des indications prises. Dans les méthodes d'évaluation de la solvabilité de l'entité juridique de la "Rosselkhozbank" et la banque "Rosbank" ne sont assurées que pour la majeure partie de la solvabilité - pour la dépendance galuzienne des affaires, qui s'observe dans la différenciation des échanges normatifs de environ cinq coefficients financiers. A cette heure, comme un bonnet de peau peut être bas dans ses caractéristiques, il investit dans les résultats de l'activité financière et gouvernementale de l'entreprise.
Réviseurs :
Tarasov A.V., docteur en économie, professeur au département "EFIM", Université d'État de Penza, Penza.
Dresvyannikov V.A., docteur en économie, professeur associé au département de gestion et de marketing, branche de Penza de l'université financière du gouvernement de la Fédération de Russie, Penza.
Demande bibliographique
Fіnogєєv D.G., Shcherbakov E.M. ÉVALUATION DU TAUX DE CRÉDIT DES PERSONNES MORALES DANS L'APPLICATION DES PLUS GRANDES BANQUES DE LA FÉDÉRATION DE RUSSIE // Problèmes modernes de la science et de l'éducation. - 2013. - N° 6.;URL : http://science-education.ru/ru/article/view?id=10779 (date d'entrée : 01.02.2020). Nous respectons les revues qui sont vues dans les revues "Academy of Natural History"
