≡×قائمة

• Caesar_v روزتين
• رقائق التقويم
• تحاليل الدم
• فترة النعاس
• الاستعداد للسقوط

اعتماد الكيانات القانونية من روسيا. طرق تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب - كيان قانوني

من السهل أن ترسل رباطك إلى الروبوت إلى الأساسيات. شكل Vikoristovy ، raztastovanu أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والشباب ، مثل قاعدة المعرفة المنتصرة في الروبوتات المدربة ، أفضل صديق لك.

تاريخ النشر http://www.allbest.ru/

خاصةتثبيتجيدالتعليم

"معهدعاديالادارة"

مراقبةإنسان آلي

انضباط : الخدمات المصرفيةعلى اليمين

عنوان : تقييمالتسهيلات الائتمانيةقانونيأوسيب

طالب علم الخامسسعر الصرف

الأساتذه اقتصادіإدارة

تخصص : إدارة

ياروشينسكايانابيتريفنا

وتد2015 تم العثور على R.

دخول

أنا. الجوانب النظرية للجدارة الائتمانية للمقترض

1 أهمية الجدارة الائتمانية وأهميتها

2 أساس المعلومات لتقييم الجدارة الائتمانية. مراحل تقييم الجدارة الائتمانية

3 الطرق الرئيسية لتقييم الجدارة الائتمانية للكيانات القانونية التي تنطبق على البنوك الروسية

فيسنوفوك

قائمة الأدب المنتصر

INSTUP

يعتبر تقييم الجدارة الائتمانية للمتقدمين المحتملين من أهم وأهم مهام البنك التجاري. يسمح التنظيم الفعال لعملية تقييم الجدارة الائتمانية ، أولاً ، بتقليل مستوى مخاطر الائتمان في البنك ، وبطريقة أخرى ، إنشاء المعلومات الاستخباراتية اللازمة لخدمة العملاء الجيدة للبنك ، بحيث يمكنك تناول منتجات الائتمان.

وفقًا لصناعة الإقراض لعملاء البنوك ، يجب فهم مثل هذه المؤسسة المالية والمملوكة للدولة ، مما يمنح الثقة في التكاليف الموضعية الفعالة المنتصرة ، وقدرة مقدم الطلب واستعداده لتحويل القرض وفقًا للاتفاقية. إدخال العديد من العوامل من قبل البنوك ، والتي يمكن أن تؤدي إلى التخلف عن سداد القروض ، أو ، من ناحية أخرى ، تأمين عائدها ، لتصبح تحليلًا مصرفيًا للجدارة الائتمانية.

عند تحليل الجدارة الائتمانية للبنوك ، قد يتوصلون إلى ما يلي: لماذا يقوم مدير المبنى برصد تضخم الغدة الدرقية كل ساعة ، ومن هو على استعداد لإجراء viskonat؟ في الخلاصة الأولى ، تحليل الجوانب المالية الحكومية لنشاط المؤسسات. قد يكون لطعام آخر طبيعة قانونية ، بالإضافة إلى روابط للسمات الخاصة لرجال الأعمال. مستودع و zmіst pokaznikіv vyplyvayut من فهم التسهيلات الائتمانية. الرائحة الكريهة هي السبب في إظهار المؤسسة المالية والمملوكة للدولة من وجهة نظر كفاءة التوظيف واختيار أهم التكاليف وجميع التكاليف المتضمنة ، وتقييم المبنى واستعداد صاحب العمل لسداد المدفوعات وشروط سداد القروض من المدينين. يتم تقييم الممتلكات لتحويل الائتمان في الوقت المناسب عن طريق تحليل ميزان الأعمال والسيولة والاسترداد الفعال لتكاليف الائتمان ودوران الأعمال والربحية المتساوية والاستعداد للحكم عليه من خلال آفاق التنمية الاقتصادية لصاحب العمل ، في الوقت نفسه ، من المستحيل أن تختلف المؤسسات اختلافًا كبيرًا في طبيعة نشاطها المالي ، مما يؤدي إلى إنشاء بيان منهجي شامل ومنهجي للجدارة الائتمانية و rozrahunku vіdpovіdnyh pokaznikіv. تم تأكيده من خلال ممارسة بلدنا. في الممارسة الدولية الحديثة ، هناك أيضًا قواعد ثابتة يومية لما هو عليه ، فمن المستحيل عمليا حماية جميع الخصائص المحددة للعملاء. p align = "justify"> عملية الاعتماد بسبب الاختلاف في العدد وعوامل المخاطرة المختلفة ، والتي ستؤدي إلى الديون المستحقة من حيث المدة.

І. نظريجانبمعدلات الائتمانبوزالنيك

1 . القوتقبلإعادة التوزيعمؤيد، مشجع، داعمіїїالمعنى

في suchasnіy ekonomіchnіy lіteraturі E يمكن أن نعرف takі viznachennya kreditospromozhnostі والياك "zdatnіst svoєchasno أن Povny rozrahovuvatisya لzobov'yazannyami svoїmi" أبو "otsіnka بنك pozichalnika نظرة mozhlivostі أن dotsіlnostі nadannya يومو قرض" أن "ymovіrnostі svoєchasnogo Povernennya pozik أن viplati vіdsotkіv في maybutnomu" .

إنشاء طرق مختلفة لتقييم الجدارة الائتمانية:

1) مع تحسين المعاملات المالية ؛

2) على أساس تدفق الأموال ؛

3) لتحسين مؤشرات مخاطر الأعمال.

الطريقة الأولى هي أوسع البنوك التجارية الروسية عمليا. هناك طريقة أخرى للبدء في توسيع الاتصال بظهور المعلومات حول المؤسسات وهي النظر إلى الضوضاء المتعلقة بالروبل بيني للنموذج رقم 4. الطريقة الثالثة هي التوسع القليل من خلال الحجم المعلوماتي ، حيث تساعد المقاييس على تقييم الجدارة الائتمانية مع تحسين مؤشرات نشاط virobnichoї.

2 . معلوماتيةيتمركزالتقديراتالتسهيلات الائتمانية. إيتابيالتقديراتالتسهيلات الائتمانية

التسهيلات الائتمانية

من أهم عناصر منهجية تحليل الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب هو قاعدة المعلومات الخاصة به. تعود خصوصية تكوين واختيار قاعدة البيانات لتحليل الجدارة الائتمانية إلى حقيقة أنه بدون ذلك يستحيل إجراء تقييم واقعي لمخاطر المساهمة المالية المحتملة لموارد الائتمان من ذلك الموضوع الآخر للحكومة.

يعود الانتصار في تحليل الجدارة الائتمانية إلى أم هذه الخصائص الرئيسية: الموثوقية والموثوقية وسهولة الوصول والكفاءة. لتحليل الجدارة الائتمانية ، يتم أخذ تحليل المعلومات الداخلية والخارجية في الاعتبار. للحصول على معلومات داخلية ، يمكنك إدخال:

وثائق التثبيت

السلامة الإحصائية

Akti revіzіy والتدقيق وإعادة التحقق من الضرائب ؛

خطة العمل والتعليم الفني والاقتصادي ؛

وثائق تصميم koshtorisnu ؛

بيانات المظهر التحليلي.

بيانات حول المستودع الخاص لموظفي المنظمة ؛

المحاسبة zvіtnіst.

تأتي أحدث المعلومات من dzherel ، وهو موقف المنظمة ، قبل أن يمكن رؤية هذه المعلومات:

قوانين Vіdomosti z іnshih الائتمانية حول موضوع gospodaryuvannya - المستفيد المحتمل ؛

معلومات من بنوك هذه المنظمات المتخصصة ؛

معلومات سياسية عن المجالات الاقتصادية للنشاط.

Vіdomosti حول السمعة الطيبة للمروج.

الوثائق التشريعية الرئيسية التي تنظم منح الائتمانات من قبل البنوك لموضوعات الدولة ، هي: القانون المدني للاتحاد الروسي ؛ لائحة بنك روسيا بتاريخ 31 أبريل 1998. رقم 54-P "بشأن إجراءات دفع (إيداع) البنسات من الدولارات وإعادتها (سدادها) من قبل مؤسسات الائتمان" ؛ لائحة بنك روسيا بتاريخ 26 مارس 1998 رقم 39-ف "بشأن إجراءات تحصيل الأموال للعمليات المتعلقة بالقروض المصرفية وإيداع العملات المعدنية ، وتخصيص الأموال للمعاملات المحاسبية" ؛ لائحة بنك روسيا بتاريخ 26 مارس 2004 رقم 254-س "بشأن إجراءات إصلاح الاحتياطيات من قبل مؤسسات الائتمان لإمكانية الإنفاق على المراكز والوظائف والمعادلة لها ؛" ؛ اللوائح الخاصة ببنك روسيا بتاريخ 28 أبريل 1997 رقم 509 "حول المنظمة تحكم داخليفي البنوك ".

مراحل تقييم الجدارة الائتمانية.

في المرحلة الأولى ، على أساس الميزانية العمومية (نموذج رقم 1) وميزان الدخل والنقد (النموذج رقم 2) ، يتم تجميع الأصول والخصوم بطريقة مجمعة أو إجمالية أو ، كما يسمونها غالبا ، الرصيد الإجمالي للمنظمة وجدول المؤشرات المالية الرئيسية. معايير التجميع هي نسبة السيولة في الأصول ومدة الاسترداد في المطلوبات.

التوازن والنجوم ضروريان لذلك ، من أجل حساب أهم مؤشرات المنظمة ، والضرورية للتصنيف. Pokaznikiv kіlka: السيولة والربحية والاستقرار المالي والدوران. في خطي الخاص ، يتم تقسيم جميع الروائح الكريهة إلى فئات ، بالنسبة للوردية الجلدية ، هناك صيغة بسيطة.

في مرحلة أخرى ، من الضروري مقارنة النتائج مع النتائج المعيارية.

المرحلة الثالثة هي مرحلة تحفيز التصنيف. التصنيف هو مجموع مؤشرات المجموعة (التقديرات). لتفكيكها ، من الضروري حساب درجة مجموعة الجلد. يتم احتساب الوون عن طريق زيادة متوسط ​​قيمة المؤشر المالي وأهمية المجموعة في الهيكل العالمي للتصنيف.

في المرحلة الرابعة ، يتم تحديد تصنيف المنظمة وفقًا للقيمة العددية للتصنيف.

3 . رئيسيطرقالتقديراتالتسهيلات الائتمانيةقانونيأوسيب ،zastosovuvanіفيالروسيةالبنوك

لا يوجد في العالم نظام موحد واحد لتقييم الجدارة الائتمانية. البنوك vikoristovuyut أنظمة مختلفة وتحليل الجدارة الائتمانية للمقترض.

هناك ثلاث طرق رئيسية لتقييم الجدارة الائتمانية.

1. تحليل النسب المالية. تحليل مماثل للمعاملات المالية مؤهل للحاجة إلى تطهير الجلد ، وإعادة تأهيل مثل هذا الشخص في حالة أخرى ليست لحظة إيجابية لنشاط المنظمة ، ولكن مثل هذا التحليل مستحيل لأسباب موضوعية.

2. تحليل تدفق بيني. يتم تحديد تقدير حجم التدفق النقدي ، والتدفقات الداخلة وعائد رأس مال المقترض في الفترة ، خلال فترة الاعتماد. على أساس أخذ البيانات ، يمكنك محاكاة تدفق فلس واحد لفترة التخطيط.

3. تحليل مخاطر الأعمال. هل يمكنك تسمية المسؤولين الرئيسيين عن مخاطر الأعمال: العرض الموسمي تافهة الحفاظ على syrovina والمواد ؛ وإلخ.

إن أهم مصدر للمعلومات حول الجدارة الائتمانية للبنوك الروسية وأكثرها انتصارا هو احترام السجل المحاسبي لمدقق الحسابات لصاحب العمل. وهذا هو السبب في توضيح أن السجل المحاسبي حول المؤسسة المالية والاقتصادية للمنشأة ويسمح بإعادة التأمين على المؤشرات والمعاملات اللازمة لتحديد التصنيف الائتماني. في الوقت نفسه ، بالنسبة للبنوك الأجنبية ، وكتذكير بفضائح المحاسبة مع التلاعب بالبيانات الخاصة بزاخودي ، يجب أن تكون البنوك الأجنبية منتصرة على نطاق أوسع بمعلومات بديلة ، على سبيل المثال ، من المحاكم الأجنبية. خلاف ذلك ، يتم تعيين مصداقية التصنيف تحت sumniv.

من المهم جدًا بالنسبة للبنوك إدخال التاريخ الائتماني للمقترض ، الذي تراكمت بواسطة مؤسسة الائتمان هذه. بجنون ، هناك الكثير من nadіynoi والمعلومات الموثوقة ، يمكن أن تكون فيكوريستان ساعة من وضع اتفاقية القرض في المقام الأول. وهنا يلجأ البنك إلى مصادر المعلومات المستقلة. إنه لأمر مؤسف ، كما تظهر الإحصائيات ، أن قصة dzherel قد يكون لها طابع عرضي.

بلاتوبروموزنيست. كقاعدة عامة ، حول عدم الكفاءة ، كقاعدة عامة ، هناك ديون غير انتقادية من مصائر الماضي ، وديون لا يمكن تعويضها لمصير مليء بالنجوم ، وائتمانات قصيرة الأجل وطويلة الأجل للبنوك ، وتحصيل ديون الدائنين قصيرة وطويلة الأجل ، والبنوك قروض للمصنعين ، والتي لم يتم سدادها في الخطوط.

معسكر ماينوفي. على حدود تحليل موقع المنجم للمصدر ، يتم إجراء تحليل رأسي وأفقي للوضع المالي ، مما يسمح بتجميع أهم المعلومات حول التغييرات في هيكل التكلفة و zherel ، مثل وكذلك حول ديناميكيات تغييراتهم.

السيولة. يتم تحديد تقدير السيولة من قبل الشركات المتميزة و dzherel koshtiv ، والتي تنتصر لتغطية أنواع مختلفة من أصول المنظمة. سقط في spіvvіdshennya pokaznіnіv vlasnyh قابل للتفاوض zabіv ta dzherela finansuvannya zasovіv vznachaєtsya z deyakoy نوع استخبارات متكرر من الإحصاء المالي المتكرر للعامل: وضع مالي مطلق ؛ استقرار مالي عادي معسكر مالي غير مستقر موقف مالي أكثر أهمية.

يوضح تحليل نشاط أكبر البنوك أنه لا يمكن لجميع المتقدمين من مؤسسة ائتمانية الحصول على تصنيف ائتماني. في تلك الساعة ، نظرًا لأن التصنيف الائتماني لغالبية المتقدمين العظام هو أكثر أهمية ، يتم إغلاق جزء كبير من المؤسسات المتوسطة والصغيرة من خلال إجراءات تصنيف غير مقدسة. قد يكون هذا بسبب ضآلة مبلغ المال المفقود ، وأيضًا بسبب الاستحالة المادية للبنك لتخصيص تصنيف للعناية بالبشرة.

لقد جمعت ممارسة الأعمال التجارية أدلة كافية لتقييم الوضع المالي لأصحاب المشاريع. تحقيقا لهذه الغاية ، يمكن أن يكون مبتذلا وفي أذهان اليوم ، لذلك يمكننا التحدث بثقة عن حقيقة أن الجدارة الائتمانية للعميل لها طبيعة فردية وذاتية لهذا النقص العام في التوصيات. لسوء الحظ ، يجب الإشارة إلى أنه يتم تعيين خوارزمية مفصلة لتصنيف الجدارة الائتمانية من خلال معرفتها الخاصة ببنك معين (منظمة التصنيف). لا يمكننا التحدث بثقة عن عوامل rіven vplu okremyh المتعلقة بقيمة التقييم. الرغبة في نماذج مختلفة من التقييم الخبير غير المتوسط ​​للتغذية ، فإن مستوى chinniki غمره خبراء مختلفون.

منهجية عمل بنك روسيا. توفر منظمة الائتمان المؤشرات التالية:

معامل تدفق السيولة ، الذي يميز أمن الأعمال مع الأصول عالية الجودة ويتم تمويله باعتباره spivv_dnosheniya للأصول المتداولة ومعظم شروط تضخم الغدة الدرقية في الأعمال (تضخم الغدة الدرقية قصير الأجل لأرصدة virahuvannyam) ؛

معامل الأمان مع الأصول الرطبة ، والذي يشير إلى وجود الأصول الرطبة ، والتي تعتبر ضرورية للاستقرار المالي ، يتم التأمين عليها كمساهمة في قسم التجزئة الثالث "رأس المال والاحتياطيات" والقسم الأول "الأصول غير المتداولة" والقسم الثاني ؛

تنوع صافي أصول صاحب العمل ، حيث أنه غير مذنب ولكنه أقل من المبلغ رأس المال القانونيالتعهدات.

تشمل الإضافات إلى بنك روسيا تحليل التنبؤ بالتدفق النقدي لقرش واحد ، وتخطيط المبيعات والأرباح ، بالإضافة إلى تحليل خطة العمل والتقييم الفني والاقتصادي (TEO) للقرض. من المهم أيضًا معرفة التاريخ الائتماني لمقدم الطلب. التصنيف الائتماني غير متوقع.

المعيار الرئيسي للجدارة الائتمانية هو الوضع المالي لصاحب العمل ، ويتم تحليله لمثل هذا المباشر:

النتائج المالية (الفائض ، الفائض) ؛

السيولة (platospromotion) ؛

وضع السوق (النشاط التجاري ، والقدرة التنافسية ، واستقرار ديناميات السوق) ؛

يمكن صياغة العوامل التالية للكشف عن المعايير الرئيسية لتقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب من قبل وكالات التصنيف.

عامل ياكوسني:

تحليل وتوقع تطور المطبخ.

الابتكار التكنولوجي؛

موقف التعهد ؛

تقييم الإدارة المتساوية ؛

حدود المنتج؛

منافسة؛

سوف يخطو Barrieri إلى الخزانة ؛

التنظيم الإداري

تنويع الأنشطة ؛

هيكل الرطوبة ، ومستويات البور.

هيكل فيترات.

عوامل Kіlkіsnі:

تدفق قرش Pokazniki ؛

هيكل رأس مال الشركة (dovgostrokovі dzherela finansuvannya ، المحاصيل خارج الميزانية العمومية) ؛

مؤشرات الفائض

الاستقلال المالي (هناك إمكانية لتبادل الرسوم ، والاتصال بالنبيذ المأخوذ عن طريق تضخم الغدة الدرقية للتأمين ، وسحب القروض ، والسندات).

ويسنوفوك

نحن بولو sformulovano ponyattya kreditospromozhnostі klієnta البنك ياكو E viznachili الياك rіven fіnansovo-gospodarskogo سوف klієnta على pіdstavі yakogo bankіvsky pratsіvnik robit visnovok حول fіnansovu stіykіst pozichalnika، mozhlivu efektivnіst vikoristannya pozikovih koshtіv، zdatnіst ط gotovnіst تحويل їh vіdpovіdno لاستنزاف العقد. لقد قمنا بتحليل طرق تقييم الجدارة الائتمانية مع تحسين النسب المالية ، وتدفق العملات ، ومؤشرات مخاطر الأعمال.

التوسع في أسلوب تقييم الجدارة الائتمانية - على أساس المعاملات المالية. يرتبط هذا ارتباطًا وثيقًا بانتصارات pokaznikіv الهادئة ، باعتبارها التوصيف الأكثر شمولاً للجوانب المختلفة للنشاط المالي والتصنيف.

تقييم الجدارة الائتمانية مع تحسين تحليل التدفقات النقدية في بداية الركود من قبل البنوك التجارية الروسية مع طريقة تقييم نشاط الأعمال وليس كذلك مع سحب الاعتمادات قصيرة الأجل ، وكذلك إزالة طويلة- الاعتمادات المدى

إن منهجية تقييم الجدارة الائتمانية وتحسين تحليل مخاطر الأعمال لا تزال في مرحلة التطوير وتتكيف مع الممارسات المصرفية. ستسمح معرفة مؤشرات أداء النشاط بتكملة تقييم الجدارة الائتمانية بتحسين المعاملات المالية.

الجدارة الائتمانية للمقترض هي المعيار الرئيسي لتقييم مخاطر الائتمان. إن طرق تقييم مخاطر الائتمان على أساس هذا المعيار هي المعاملات المالية و penny potik لعميل البنك.

يمكن تقييم القوة المالية للعميل وطبيعة الائتمان نفسه على أساس ما يبدو أنه معلومات جيدة التنظيم وكافية عن العميل. تتكون السيطرة على الوضع المحدد من ثلاث مراحل: السيطرة على الدين بالكامل ، والحراس المنتظمين للحكومة المالية وحكومة الولاية للمقترض ، لا سيما كقرض رؤية لإكمال المدة الثلاثة ، والدليل المناسب ، الناريشتي لتحصيل المدفوعات المصرفية المستحقة).

قائمةانتصارالمؤلفات

1. قانون اتحاديبتاريخ 10 أبريل 2002 "حول البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" // Vіdomosti Verkhovnoi. 2002. رقم 28. فن. 2790.

2. لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 112-P بتاريخ 24 أبريل 2000 "حول إجراءات تكوين والفوز بالصندوق الاحتياطي لمنظمة الائتمان".

3. Bankivska على اليمين: Podruchnik / للأحمر. الأستاذ. ج. كوروبوفا. - م ، 2008.

4. المصرفية على اليمين: نظام الائتمان الحالي / محرر. O.I. لافروشين. - M: KNORUS ، 2008.

5. Bankivska على اليمين: مساعد / محرر. O.I. لافروشين. - النوع الخامس ، ممحو. - M: KNORUS ، 2008.

6. البنوك والأنشطة المصرفية للعملاء / إد. ن. Oleksandrov، N.A. أولكساندروف. - سانت بطرسبرغ: بيتر ، 2001.

7. بنوك روسيا لمدة 9 أشهر من عام 2008 // البنك على اليمين في موسكو. رقم 11 (119). 2008.

8. العمليات المصرفية: Navch. مساعدة / للحصول على Zag. إد. O.I. لافروشين. تشى. - م: INFRA-M ، 2007.

9. Bankivska على اليمين: Podruchnik / للأحمر. يو. بابيتشوفا. - م: الاقتصاد ، 2004.

10- المخاطر المصرفية: مساعدة رئيس/ إد. O.I. لافروشينا ، ن. فالينتسيف. - M: KNORUS ، 2008.

11. التمويل والائتمان والبنوك: Pdruchnik / Ed. O.I. لافروشين. - م: الاحصاءات المالية ، 2008.

12. Kirisyuk G.M.، Lyakhovsky V.S. تقييم البنك للجدارة الائتمانية للمقترض // بنسات وائتمان. 2003. رقم 4.

تم وضعه في Allbest.ru

وثائق مماثلة

تقييم الجدارة الائتمانية مع تحسين نظام المعاملات المالية. تحليل مخاطر الأعمال. مؤشرات الجدارة الائتمانية ، انتصارات البنوك التجارية الأجنبية. تحليل مؤشرات تقييم الوضع المالي للفائز في BAT "Donkhlibbank".

دورة عمل تبرعات 2011/10/21


الجوانب التنظيمية والقانونية لتقييم الجدارة الائتمانية حتى. طرق Porіvnyalna otsіnka otsіnki creditospromoznostі bankіvskih pozalnikіv. تنظيم العمل مع إدارة مخاطر الائتمان. تقييم الجدارة الائتمانية للكيان القانوني. طرق تقليل المخاطر.

عمل الرسالة هبات 06/25/2013


الجوانب النظرية لتعيين الجدارة الائتمانية لعميل بنك تجاري - قدرة صاحب العمل على الدفع بالكامل وفي نفس الوقت لتضخم الغدة الدرقية في بورغو. تحليل التدفق النقدي ومخاطر الأعمال كطريقة لتقييم الجدارة الائتمانية.

دورة عمل تبرعات 11/28/2010


اللوائح التشريعية المعيارية والواقع الاقتصادي لترقية الدائنين لمقدمي الطلبات. تقييم الجدارة الائتمانية مع تحسين مخاطر الأعمال. تقييم Rozrahunok لجودة موقف موظفي osib القانوني والمادي. تحسين التهديف.

اعمال التخرج تبرعات 16/4/2011


وظائف وانظر الائتمان. معايير الجدارة الائتمانية للمقترض وأمن المعلومات للتقييم. طرق التحليل المبنية على المعاملات المالية وتدفقات العملات ومخاطر الأعمال. تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب لمؤخرة العمل.

دورة عمل تبرع 11/16/2013


Kreditospromozhnіst و nebhіdnіst і otsіnki. اعتماد البنوك الأوكرانية لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. طريقة المعاملات المالية. تحليل التدفق النقدي كتقييم زاسب للجدارة الائتمانية. Svіtovy dosvіd في pitannyah otsіnki kreditospromozhnostі.

دورة عمل تبرعات 11/22/2008


فهم هذا الاعتراف بعملية تعيين دائن للبنك ، وإجراءات ومعايير وطرق التقييم ، والنهج الرئيسي للتنفيذ والتحليل. خصائص أنشطة البنك الوطني "ترست" ، تحليل الجدارة الائتمانية للمسائل القانونية.

دورة عمل تبرعات 01/25/2010


يتم تعريف مفهوم الجدارة الائتمانية من خلال مهمة تقييم الجدارة الائتمانية. طرق تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب. نماذج تشخيص الإفلاس. تحليل هذا المسار من أجل إجراء تقييم شامل للجدارة الائتمانية لصاحب المشروع على عقب BAT "Pokrovsky Khlib".

دورة عمل تبرعات 2015/6/6


الأهمية الاقتصادية ومعايير تقييم الجدارة الائتمانية. النظام الأكثر شمولاً لتقييم الجدارة الائتمانية للعميل. ديناميكيات القروض للكيانات القانونية والتغيرات الهيكلية في النسب المالية في BAT "Gazprombank".

ينظم قانون الاتحاد الروسي إنشاء نظام فعال لإدارة المخاطر للائتمان وتطوير سوق الائتمان في البلاد لتحسين توافر القروض المصرفية للشركات والسكان

1. موسكو № 218-FZ "حول تاريخ الائتمان".

تتمثل طريقة إنشاء مشروع مكتب التاريخ الائتماني في تشكيل نظام وطني لظهور التاريخ الائتماني والفوز بمراكز قيادية في السوق.
في وقت سابق ، قبل اعتماد القانون ، شكلت البنوك التجارية بشكل مستقل سجلات ائتمانية لكل عميل عملت معه. بالنسبة لملكية المنازل مع البنوك الأخرى ، قاموا بتبادل معلومات عملائهم.

1. تم العثور على R. تأسست من قبل "المكتب الوطني لتاريخ الائتمان" لضريبة القيمة المضافة. وسائل نشاط المكتب الوطني للتاريخ الائتماني ، كنتيجة للنظام الأساسي ، هو مراعاة دخل الخدمات المدفوعة من تشكيل ومعالجة وتحصيل سجلات الائتمان ، وكذلك دفع السجلات الائتمانية والخدمات الداعمة حتى تشريعات الاتحاد الروسي. قد يكون لجريمة المكتب الوطني الأكثر شهرة للتاريخ الائتماني الحق في تحديد الأنشطة التالية:

• الحماية التقنية للمعلومات السرية ؛
• خدمات nadannya ، طرق pov'yazanih іz rozrobkoy أو vykoristannym otsіnochnyh لحساب التصنيفات الفردية ؛
• سوق doslіdzhennya kon'yunkturi ، priynyatnostі produktії ، poіnformovanostі pro neї ta kupіvelnі zvichki spozhivachіv z method prosuvannya rozrobki novikh vidіv produkciії ، بما في ذلك التحليل الإحصائي للنتائج ؛
• استئجار آلات ومعدات المكاتب ، بما في ذلك معدات المحاسبة ؛
• خدمات nadannya іnshih ، منظمي zokrema diyalnіst للمعارض والمعارض والمؤتمرات.

من أجل تقديم قرض ، يلزم إعداد كبير لعمل البنك ، في الساعة التي يتم فيها تطوير التسهيلات الائتمانية للمقترض ، يتم تحديد معلمات القرض - مبلغ القرض وشروطه ودفعه وطريقة القرض تم الإختيار. يلتزم البنك باستخراج جميع المعلومات المتوفرة حول مقدم الطلب المحتمل. يتم إجراء المقابلات مع مرشح محتمل ، ويتم ملء الاستبيانات. إذا قبل العميل قرضًا من أي بنك ، فيمكن لمفتش الائتمان معرفة التاريخ الائتماني لأرشيف البنك. شكل الاحتفاظ بسجل ائتماني غير منظم.
يقوم بنك روسيا بإنشاء "مكتب ائتمان" ، وهو خدمة معلومات هي بنك للبيانات حول الحالة المالية ، والتاريخ الائتماني لعملاء البنوك المختلفة ، حيث سيكون من الممكن طلب معلومات حول صاحب العمل المستقبلي.
من أجل الثناء على القرار بشأن إصدار قرض من البنك ، يتم زيادة الجدارة الائتمانية للمقترض - من الممكن سداد دين الائتمان في الوقت المناسب. مفهوم الهضاب أوسع ، فهو يعني إمكانية وبناء جميع أنواع تضخم الغدة الدرقية والأسوار في نفس الوقت. Kreditospromozhnіst أن platospromozhnіst poshalnika يرقد في حالة yogo المالية. المصادر الرئيسية للمعلومات لتقييم الوضع المالي للمؤسسة هي الميزانية العمومية وأشكال أخرى من السجلات المحاسبية لتاريخ اليوم.
تحليل الجدارة الائتمانية للتعهد من الميزانية العمومية الأولى من قبل مفتش الائتمان ؛ Vіn vіvchaє іnsha іnshаі іnformatsiyu іnformatsiyu popotentsіynogo zachalnika لسرقة رصيد vysnovok prozhivіstі nadannya yomu. تتخذ لجنة الائتمان القرارات الخاصة بمنح القرض أو القرار.
ملكية المستفيد المحتمل - كيان قانوني ، لسداد المنصب في الوقت المناسب يعتمد على الميزانية العمومية المحاسبية لتواريخ الصيف. من الضروري حقيقة أنه يمكنك تغيير الوضع المالي لريادة الأعمال الديناميكية. هناك قيمة كبيرة في المعلومات حول نمو واستقرار دخل صاحب العمل ، وكذلك في أذهان الآخرين حول الأرباح والفوائض.
تعتبر الممارسة الأجنبية مثل هذه الأساليب لتقييم الجدارة الائتمانية للعميل مثل 5 C أو CAMPARI - تم إنشاء الاسم من الحروف الموجودة على قطعة خبز.
الحرف C - السمعة ، الخاصية (السمات الخاصة للعميل) ؛
أ - القدرة - بناء حتى دور الموقف ؛
M - ma ^ e - هامش الربح ؛
ف - الغرض - الغرض من الوظيفة ؛
A- المبلغ - حجم المركز ؛
ص - السداد - مانع سداد القرض ؛
ط- تأمين - تأمين ، تأمين ضد مخاطر سداد قرض.
هذه المفاهيم ، مجتمعة في نظام CAMPARI ، هي نظام لمعايير التقييم ، والتي تساعد على إعداد عوامل غير شخصية مرتبطة بمظاهر المخاطر المحتملة ، مثل منصب معين.
كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ مجموعات المعلمات في البنوك المختلفة في مختلف البلدان ، ولكن بشكل عام ، حتى يتم أخذ مؤشرات الخصائص الفردية للعميل في الاعتبار ، والتي تخضع لتحليل الائتمان ، والتي تم حذف الاسم " 5C "للعميل:
1C - شخصية العميل (شخصية العميل) ؛
2C - القدرة على الدفع - (سعة المنصة) ؛
3С - ضمان - (أمان) ؛
4C - رأس المال (رأس المال) ؛
5 С - ظروف العمل الحالية والشهرة (عرض العمل الحالي وسمعة العمل).
تصنيف محطة عمل التدفق (مخاطر الأعمال) هو 5C ، بحيث يتم تقييم استمرارية تداول الصندوق في مراحل مختلفة من عملية الإنتاج ، أو تحليل معدل دوران رأس مال الشركة مع تحسين تدفق رأس المال الحقيقي (تدفق بيني).
لغرض زيادة الوعي بجدوى التعهدات ، كيفية إطفاء متوسط ​​تضخم الغدة الدرقية قصير المدى عروض مختلفةالسيولة ، والتي يُنظر إليها على أنها مجموعة من الكوشتوف السائل ، والتي يُنظر إليها على أنها غطاء لتضخم الغدة الدرقية قصير المدى.
من خلال الحرب ، يتم الكشف عن هذه المعاملات.

• معامل السيولة المطلقة
• معامل السيولة الصناعية
• معامل التغطية الساخن
• معامل الاستقلال المالي.

معاملات السيولة والتغطية تميز سيولة رصيد المدين ، كإمكانية تحويل أصول المرء إلى نقد لسداد تضخم الغدة الدرقية للخصوم. باستخدام هذه الطريقة ، يتم تقسيم أصول الرصيد إلى بنود النفقات العامة (لمستوى السيولة) إلى:

• سلسلة قصيرة نشطة ؛
• dovgostrokovі نشط ؛
• دائم (غير متحرك) نشط (منجم neruhome).

تنقسم جميع الالتزامات من الميزانية العمومية من حيث السداد (على غرار الأصول) إلى:

• تضخم الغدة الدرقية قصير المدى
• تضخم الغدة الدرقية Dovgostrokovі
• postіyni (غير المحمول) pasivi (الصندوق القانوني والصندوق الخاص وغيره)

نسبة الأصول قصيرة الأجل ذات الخصوم قصيرة الأجل (تضخم الغدة الدرقية المتدفقة) تميز السيولة المطلقة ، بحيث في بعض أجزاء تضخم الغدة الدرقية قصير الأجل ، يمكن استبدالها بأصول إضافية عالية الجودة.
DS + KFV

• كال =

اوكس
de، Cal - معامل السيولة المطلقة؛
DS - كوشي ؛
KFV - مساهمات مالية قصيرة الأجل ؛
أوكس - تضخم الغدة الدرقية قصير الخط.
يجب أن تكون القيمة المعيارية للمؤشر 0.2 - 0.25.
يُظهر المعامل الوسيط للسيولة أنه من الممكن قبول المصطلح المحدد للتأمين لتضخم الغدة الدرقية قصير المدى في بورغو.
Vіn razahovuєtsya للصيغة التالية:
DS + KFV + DZ
Kpl =
برو كانز
De Kpl - معامل السيولة الصناعية ؛
DZ - تحصيل الديون.
المعيار الكافي في النطاق 0.7 - 0.8.
تتميز السيولة العالمية بمعامل التغطية:
DS + KFV + DZ + ZZ
ك ب =
اوكس
de Kp - معامل التغطية ؛
ZZ - تخزين أن vitrati.
يتيح لك معامل التغطية تحديد ما إذا كان هناك ما يكفي من الأصول السائلة لسداد تضخم الغدة الدرقية على المدى القصير (التزامات المحمول). النوع المراحة من أشكال rozrakhunkivs ، ودوران عمليات التحول وخصائص virobnicheskie للمؤسسة ، يعد اختلاط الهضبة مهمًا للسلامة عند Kp = 1 - 2.5.
(تحديد الأصول طويلة الأجل مع الخصوم طويلة الأجل يميز التأخير في الدخل والمدفوعات بالساعة ، بحيث آفاق السداد لإدارة تدفقات السيولة.)
معامل الاستقلال المالي يميز أمن ريادة الأعمال من قبل السلطات لتنفيذ أنشطتها. Vіn vіnaєєєєєєєєєєєієєє є stavlennyam vlasnogo kapitalu إلى عملة الرصيد المحسوب من vіdsotkakh.
عظام حلوة
كن = × 100٪
توازن Podbag
القيمة المثلى ، التي ستؤمن مركزًا ماليًا مستقرًا في نظر المستثمرين والدائنين ، هي أقل من 50-60٪.
يجب أن يستند تقييم الجدارة الائتمانية للعميل إلى تحليل المعايير التالية:

• جودة إدارة الشركة (الإدارة تعادل) ؛
• طبيعة تسهيل القرض.
• يعمل dosvid مع البنك مع عميل معين (سجل ائتماني) ؛
• 4) معسكر المعرض للمنطقة ، والقدرة التنافسية للعميل ، وموقع عميل معين في تسمية المعرض ؛
• المركز المالي للعميل ؛
• إمكانية منح العميل مسارًا للفوز كضمان إضافي.

يسمح لنا تحليل الاستقرار المالي للزعيم المحتمل للشركة بتقييم خط إنتاج أعمال الشركة ، مما يضمن نموها المطرد في المستقبل ، فضلاً عن مستقبلها.
يتم التعرف على سيولة الرصيد كمرحلة تغطية المحاصيل وامتلاك الأصول ، ومصطلح تحويلها إلى بنس هو مصطلح استرداد المحاصيل
اعتمادًا على قيمة معاملات السيولة ومعامل استقلالية العمل ، يتم تقسيمها إلى ثلاث فئات من الجدارة الائتمانية. عروض Zastosovuvannya في نفس الوقت ، البنوك vikoristovuvannyh vyznachennya creditorsomnosti pozalnikiv ، طرق مختلفة ليست هي نفسها.
الجدول 6.1
لغرض تحديد الجدارة الائتمانية ، يمكن التمييز بين المؤشرات الأخرى (المعاملات) ، على سبيل المثال ، معامل الربحية ، ومعامل الاستقرار المالي ، ومعامل النشاط التجاري ، والأخرى المريحة في حالة الأساليب المعتمدة من قبل البنك.
يسمح لنا تحليل الميزانية العمومية بإصدار أحكام أكثر جدية حول الجدارة الائتمانية. بالنسبة للعرض المتبقي ، من الضروري إضافة الخصائص الأساسية للعميل: النزاهة الأخلاقية للعميل ، ومستوى الاستثمار الرأسمالي في المنجم ، وتكلفة كسب المال لسداد القرض والمحاصيل الأخرى والساعة لعملية الإنتاج ، آفاق تنمية رأس المال والثروة.
يمكن رفع تصنيف الجدارة الائتمانية للمقترض إلى مؤشر واحد - "تصنيف المقترض". يتم تعيين التصنيف إلى الكرات. مجموع الكرات مغطى بمسار متعدد الطبقات (1،2،3) لأي رجل استعراض (كال - 30٪ ، Kpl -20٪ ، Kp - 30٪ كنون -20٪ ، الزواج 100٪ من. مجموع النقاط من 100 إلى 150 نقطة ، إلى فئة أخرى من 151 - 250 نقطة ، إلى الدرجة الثالثة - من 251 - 300 نقطة.
مع تعهدات فئة الجلد من الجدارة الائتمانية ، ستكون البنوك بطريقة مختلفة جدارة ائتمانية. لذلك ، أولاً وقبل كل شيء ، بالنسبة للإقراض للمقرضين ، يمكن للبنوك التجارية فتح حد ائتمان ، والإقراض على حساب تعاقدي ، والاطلاع على نماذج الطلبات لمرة واحدة بدون قروض ضمان من إنشاء معدل أجور أقل ، وخفض عدد المتقدمين.
يتم طلب الإقراض لأنواع أخرى من المتقدمين من قبل البنوك بترتيب خاص ، لذلك من أجل وضوح أشكال معينة من الضمان (الضمانات ، الضمانات ، تجعل الأمر صعبًا)
القرض للعملاء من الدرجة الثالثة مستحق للبنك بسبب مخاطر جسيمة. في معظم الحالات ، تحاول البنوك الحصول على قروض لهؤلاء العملاء. إذا فشل البنك في منح قرض لعميل من الدرجة الثالثة ، فإن التوسع في الائتمان ليس خطأ الصندوق القانوني لريادة الأعمال - صاحب العمل. تم تعيين المعدل المرتفع إلى مستوى عالٍ.
التقصير - الأضرار التي لحقت بتضخم الغدة الدرقية من المدين للدائن ، وعدم دفع الوقت لدفع تضخم الغدة الدرقية في بورغوف للفوز باتفاق الوظيفة.
بالمعنى الواسع للكلمة ، هذا المصطلح يعني be-yak_ vidi vіdmovitysya vіd borgovy تضخم الغدة الدرقية (tobto هو مرادف لمفهوم "الإفلاس") ، لكن غنى yogo vikoristovuyut vuzche ، تلوح في الأفق على vіdmі vіdmova من النظام المركزي لبلدية تشي الحكومة vіgіd svoїh.
هناك ثلاثة أنواع من الافتراضات:

• التخلف عن السداد من البنوك المصرفية ؛
• الافتراضي لتضخم الغدة الدرقية في العملة الوطنية ؛
• التقصير لتضخم الغدة الدرقية في العملات الأجنبية.

للفترة 1975-2003 r.b. تم التصويت على التخلف عن السداد من الخدمات المصرفية من قبل 75 دولة. صوتت 12 دولة فقط بشكل افتراضي على تضخم الغدة الدرقية بالعملة الوطنية. التخلف عن السداد في العملة الوطنية أقل بكثير ، وقد تتمكن القطع النقدية من سداد البورج المحلي عند إصدار بنسات جديدة (بمساعدة "الدروكار فيرست"). تم التصويت على التقصير في تضخم الغدة الدرقية بالعملة الأجنبية لمدة 28 عامًا من قبل 76 دولة ، علاوة على ذلك ، كان معظمهم من الدول المالكة أكثر من مرة.
يتم إلقاء اللوم على الديون الكبيرة للأراضي السيادية ، والتي يصعب سدادها ، من خلال آلية التسوية البسيطة وراء السوق العالمية ، حيث يكون الدائنون الرئيسيون هم ممولي زاموجنيه كرينات. لا يجدر الإشارة إلى أن الخطأ ناتج عن الآلية الحالية للتخلف عن السداد في تمزق البلاد ، ولكن ليس الخطأ الأدنى للمتقدمين الفقراء ، إذا كانوا على استعداد لتولي مناصب ، ولكن ليس ليكونوا قادرين على هزيمتهم بشكل فعال و أن "يغفر لنا".
الآلية نفسها ، التي تجعل Power-borzhnik إلى المخيم افتراضيًا ، تشبه العملية الدورية لزراعة وتنمية "بصيلات مايلي".
في المرحلة الأولى من الدورة ، سيحصل عدد من القوى الداعمة على وصول متساوٍ إلى الموارد المالية العالمية في صندوق النقد الدولي (IMF) والبنك الدولي والنادي الباريسي والبنوك الخاصة الكبرى في rozvinenikh krai.
إذا حان الوقت للبكاء على Borg الحالي ، فغالبًا ما تكون الدولة أقل قدرة على العمل من أجل rahunok للقطط القوية. مرة أخرى تكسب Vono zmushene بنسات في الأسواق الداخلية والخارجية. يتم إعطاء الدول الغنية لعملية تثبيت وتغيير أسوارها ، والأهم من ذلك كله ، أن البرج السيادي بدأ في النمو.
بينما ينمو اقتصاد البلاد بوتيرة لا هوادة فيها ، مما يدل على أن الأموال الحقيقية كانت تتحول ، يسعد الدائنون بمنح قروض جديدة للدولة ، وحتى مع ظهور أولى علامات عدم الاستقرار الاقتصادي وعدم الاستقرار السياسي ، فإن آليات التباطؤ تبدأ في التوقف. هناك عدد أقل من الأشخاص المستعدين لكسب فلس واحد ، وهناك المزيد من الديون على القروض. تنمو منطقة البرج مثل كرة الثلج. من الناحية العملية ، اندلعت دوامة التخلف عن السداد بالفعل ، وسيصبح مدى عدم التوافق في البلاد أقل من ساعة.
المساعدة المالية الطارئة من جانب صندوق النقد الدولي ، والذي يؤمل في مثل هذه الحالات ، ryatyu فقط لمدة ساعة. تساعد القرم الفقراء حقًا ، بمساعدة أزمات zapobigti ، صندوق النقد الدولي ، بإجراءاته ، يعطي ساعة لرأس المال الخاص الكبير (المضاربون من البنسات "الساخنة") للشرب من السوق المشكلة. بهذه الطريقة ، فإن الرأسمالي "العقلاني" ، الذي ارتكب خطأ فجأة من سوق غير آمن ، يغرس في أوقات التخلف عن السداد الفائزين. أرباح Vіn vstigaє otrimati الرائعة لمدفوعات الفوائد rahunok otrimanih وإعادة بيع تضخم الغدة الدرقية في borgo.
مع الوضع الافتراضي الحالي ، فإن "mіkhur" البرجية تنفجر. بعد ذلك ، ستبدأ إعادة هيكلة البرج في إنتاج ما يصل إلى عمليات الشطب الخاصة بهم ، ومن ثم النفقات الكبيرة لأولئك الذين اشتروا هذه الغدة الدرقية بأسعار مرتفعة ولم يتمكنوا من إعادة بيعها كل ساعة. لمن ستنتهي دورة التخلف عن السداد.
يمكن تكرار دورات مماثلة من التخلف عن السداد لبضع مرات ، شظايا عندما ترى وضع السلطة ، حيث تم التصويت على التخلف عن السداد في وقت سابق ، يتعين على الدائنين دفع ثمن المخاطرة (المزيد من المال) ، ثم يمكن أن يؤدي تكرار حالات التخلف عن السداد إلى تدهور سمعة القوة في السوق العالمية وانخفاض تأثيرها.
السبب الرئيسي وراء التخلف عن السداد الروسي لعام 1998 هو vvazhayut سياسة النظام الروسي والبنك المركزي لروسيا ، كما في النضال من أجل استقرار العملة Dolar ، فقد ذهبوا إلى تأخيرات لا يمكن تصورها وراء الطوق.

المزيد عن الموضوع:

1. الموضوع 6.5. صفة الإقراض للمتقدمين - الأساليب القانونية والتعيينات
2. الموضوع 6.5. صفة الإقراض للمتقدمين - الأساليب القانونية والتعيينات
3. §3
4. §3. تحديد جنسية الكيانات القانونية في القانون الروسي.
5. توحيد ومواءمة قواعد تغذية الجنسية والشخصية القانونية للنظم القانونية
6. ديالنيست الملفات وممثلي الكيانات الاعتبارية الأجنبية
7. §2. تأصيل طبيعة الكيان القانوني لإدارة الحقوق الداخلية كحق شخصي مستقل
8. الفقرة 1. مفهوم التفرد المدني القانوني للكيان القانوني ونتيجة نشاطه.
9. الفقرة 2

- قانون حق المؤلف - المرافعة - القانون الإداري - الإجراءات الإدارية - قانون مكافحة الاحتكار والمنافسة - إجراءات التحكيم (الدولة) -

يشمل تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض الطرق التالية:

1) جمع المعلومات عن العميل ؛

2) مع تحسين المعاملات المالية ؛

5) مراقبة الائتمان.

6) مراقبة عمل العميل.

أساس الأساسيات هو طريقة جمع المعلومات عن مقدم الطلب. بتقييم ما تحتاجه من صواب مهني ، ale іntuїtsіya ، شظايا من رأس بيانات قطعة خبز من قبل صاحب العمل ، من الممكن العفو عن المعلومات. بالفعل في هذه المرحلة ، يكون خبير الائتمان مذنبًا لفهم نوع مخاطر الائتمان التي يمكن أن تكون (عالية أو منخفضة) عند العمل مع أحد الدائنين ونوع الإقراض.

طريقة تعديل المعاملات المالية. في حالة النظر إلى الموقف ، يجب تغيير الشروط (أكثر وأكثر) من اسم العميل ، والائتمان للفترة الأخيرة ، والرصيد المتوقع ، وتوقعات الدخل ، والتكلفة والدخل للفترة المقبلة ، والتي ستغير فترة وجهة نظر الموقف. تستند التوقعات إلى المعدل المخطط لزيادة (نقص) الإيرادات اعتمادًا على التنفيذ ويتم تفصيلها من قبل العميل.

يُظهر معامل تدفق السيولة أن صاحب المبنى يتأرجح خلف تضخم الغدة الدرقية في برجه. معامل السيولة المباشرة لتحويل مبلغ الأصول المضمنة ، إلى. koshtіv، yakі maє є є є є є є nієnt y raznіy Forms і (koshti، debіtor'ska borgovanі nіst nіbіzhіh Terms іn repayment، vartі і stock і v سلعة-مادة іnymіnії іvіnshi akt) تضخم الغدة الدرقية مع أقرب شروط السداد (المواقف ، برج لموظفي ما بعد ، للفواتير ، الميزانية ، من الراتب). Yakshcho borgovі zobov'yazannya لتغيير أموال العميل ، والنبيذ غير الائتماني. على من يغني ويوجه القيم المعيارية للمعاملات. قد تكون قيمة المعامل ، call ، أقل من 1. يُسمح بإلقاء اللوم فقط على عملاء البنك بمساعدة رأس مال سويدي. إن قيمة معامل السيولة الحالية أقل من 1 ، مما يعني أن مقدم الطلب اليوم غير قابل للتضخم - أن تصرفه في السيولة لا يكفي لتغطية تدفق تضخم الغدة الدرقية دون حل الائتمان.

معامل السيولة النقدية (التشغيلية) (تحديد فواتير المدين ، والضخ المالي قصير الأجل والتكاليف حتى مجموع المحاصيل المتدفقة). القيمة المثلى للمعامل هي 1 ، والحد الأدنى المسموح به هو 0.6-0.7.

يتم تحويل الأصول السائلة بسرعة إلى التحضير لاسترداد مجلس الإدارة. تسي كوشتي ، ديبتورسكا بورغوفانست ، مخزون.

تسمح معاملات الكفاءة (الانعكاس) بإنتاج المزيد من المعاطف الأرضية. على سبيل المثال ، مع زيادة مؤشرات السيولة لزيادة الديون المتأخرة للمدين ومتأخرات الأسهم مع زيادة ساعة واحدة في رقم أعمالها ، لا يمكن زيادة فئة الجدارة الائتمانية للدائن للمقترض.

مؤشرات الرافعة المالية تميز مستوى أمن صاحب العمل بقوة رأس المال. الحساسية الاقتصادية لتقدير توزيع رأس المال العام ومستوى دين العميل من حيث الموارد المستلمة. عندما يتم دفع نسبة الرافعة المالية ، يتم تأمين جميع قروض بنك العميل ضد البنك بغض النظر عن شروطها. المزيد من الأموال المكتسبة وأقل من نصيب من رأس المال الثري ، هذه هي الطبقة الأدنى من الجدارة الائتمانية. بروتين vysnovok المتبقي يخجل فقط من تحسين ديناميات معامل الفائض.

معاملات الربحية تميز كفاءة استرداد رأس المال بأكمله ، بما في ذلك جزء الربح. يوضح بيان ثلاثة أنواع من نسبة الربحية خطوات تدفق الدخل والمساهمات في ربحية الشركة. كلما زاد هامش الربح ، زادت مكاسب رأس المال ، من الممكن عدم خفض تصنيف العميل بسبب زيادة نسبة الرافعة المالية.

المعاملات التي سيتم تنفيذها في الساعة الأولى من تحليل الجدارة الائتمانية في الممارسة العملية لـ BAT "JSC" PUSHKINO "، مبينة في الجدول 2.2.

الجدول 2.2

نظام المؤشرات المالية

معدل السيولة	معامل التدفق
معامل السيولة
معامل الكفاءة (دوران)	معدل دوران المخزون
دوران حسابات القبض
دوران الأصول الرئيسية
دوران الأصول
نسبة الرافعة المالية	spіvvіdnoshennia borgogo goiter'yazan والأصول
spіvvіdnoshennia borgovykh goiter'yazan و vlasnogo kapital
الإغاثة من تضخم الغدة الدرقية في بورجو ورأس مال المساهمين
spіvvіdshenie dovgostrokovy goiter'yazan وأسهم رأس المال
تخفيف عبء الديون المتعلقة بالديون والأصول المالية
دعم رأس المال والأصول الحكومية
دعم رأس المال العامل والأصول المتداولة
معامل الفائض	معامل معدل الفائض
معدل العائد
معامل هامش الربح لكل سهم
معامل خدمة برج	معامل التغطية
نسبة تغطية الدفع الثابت

تظهر معاملات الخدمة للوحة أن جزءًا من الربح يتم سداده بمائة ودفعات ثابتة. معنى خاصقد تكون أسعار الخدمة بسبب معدلات التضخم المرتفعة ، إذا كان مبلغ الفواتير المدفوعة قريبًا من مجلس إدارة العميل الرئيسي وتحتاج إلى إعادة النظر فيه. وكلما تم استخدام جزء أكبر من الربح لدفع هذه المدفوعات الثابتة الأخرى ، قل المبلغ المطلوب سداده لسداد تضخم الغدة الدرقية وتغطية المخاطر ، على سبيل المثال. والأهم من ذلك ، الجدارة الائتمانية للعميل.

مزايا المنهجية. تعد طريقة تقدير تحسين المعاملات المالية هي الأكثر شمولاً في ممارسة البنوك التجارية الروسية ، ومنهجية الاقتصاد الروسي المائة هي الطريقة الحقيقية. يتنبأ نظام المعاملات المالية بمخاطر تحسين البرج الكلي ، ومتوسط ​​المعايير والاتجاهات التي تطورت. هناك جانب ثري من نشاط الشركة.

نيدوليكي. تقييم الجدارة الائتمانية مع تحسين المعاملات المالية للنهج الفردي للعميل الجلدي. العمل التحليلي المنهجي اللازم مع التقييم الوضع الماليالراعي.

منهجية لتقييم الجدارة الائتمانية على أساس المعاملات المالية مع الحد الأدنى من العوامل السلبية:

· budёєtsya على بيانات حول الفوائض.

· مخيم Vіdbivaє في الماضي ؛

· فكازوي أساسا روح الأصول المتداولة.

يضاف عدد حالات النقص في عالم الغناء إلى تقييم الجدارة الائتمانية وتحسين تحليل تدفقات العملات.

طريقة هذه التقنية هي تحليل وتقييم مستقبلي:

· احتمالية البوزاكالنيكا Platopromozhnostі ؛

· قوة وكفاية رأس مال اليوجو.

· السيولة.

· كفاءة النشاط.

يُمنح سحب البيانات للثناء على قرار تحسين التحكم في التغييرات المباشرة في الوضع المالي لصاحب العمل ؛ السيطرة على المعاملات التجارية الدائنة.

مراقبة الائتمان. يعد التحكم في تقدم سداد القرض ودفع أقساطه خطوة مهمة في عملية الإقراض بأكملها. Vіn polagaє في التحليل الدوري لملف الائتمان للمقترض ، ومراجعة محفظة قروض البنك وإجراء عمليات إعادة النظر في المراجعة. أرشيف الائتمان - أساس مراقبة الائتمان. هناك سترى جميع الوثائق اللازمة - البيانات المالية ، والقوائم ، والنظرة التحليلية على الجدارة الائتمانية ، والمستندات الحدودية.

الوثائق المجمعة في التالي وزعت:

· المستندات الخاصة بالمنصب (نسخ من بيانات الائتمان ، تضخم الغدة الدرقية ، أوراق الضمان ، شهادة الحق في التوقيع على المستندات) ؛

· المعلومات المالية والاقتصادية (الميزانيات ، معلومات حول الأرباح والخسائر ، الجداول التحليلية ، معلومات حول الدخل النقدي ، خطط الأعمال ، الإقرارات الضريبية).

· اطلب معلومات حول التسهيلات الائتمانية (أسعار وكالات الائتمان والمكالمات الهاتفية والقوائم).

· مواد لتأمين الوظيفة (وثائق حول الحق في الانضمام إلى فولودينا ، وشهادات مالية حول البؤرة الاستيطانية ، ووثائق حول نقل حقوق الإيداع والأوراق القيمة ، والبؤرة الاستيطانية toshcho) ؛

· مذكرات الإدراج والمذكرة (الإدراج مع العميل للحصول على قرض ، وسجلات المكالمات الهاتفية ، واللمسات الأخيرة على حساب تدفق العميل).

يحلل ممارسو وموظفو الائتمان باحترام مستودع محفظة القروض بطريقة الكشف عن تركز القروض في الصفوف الأولى أو في المستأجرين الآخرين ، بالإضافة إلى المواقف الإشكالية التي تتطلب تسليم البنك إلى البنك . يتم إعادة تقييم معظم الاعتمادات المذكورة أعلاه مرة واحدة لكل بنك ، على الرغم من أن المواقف الإشكالية تتطلب تحليلاً ورقابة مستمرين. يمكن أن تكون إعادة التحقق من الوظيفة مفيدة في إعادة تحليل البيانات المالية ، مع مراعاة قبول صاحب العمل وإعادة التحقق من الوثائق والأمن. إلخ.

قد تكون سيطرة المدقق على أساس الأسئلة التالية:

· ما هي المحفوظات الائتمانية للبنك ، وأين يتم تحديثها؟

· تشي zdіysnyuє kerіvnitstvo و rudovі spіvrobіtniki الائتمان pіdrozіlіv بانتظام محفظة kerіvnitstvo ؛

· مذكرة ائتمان روبوت Chi dpovіdaє حول سياسة الائتمان ؛

· ما مدى أهمية جودة محفظة القروض.

· تشي بأموال احتياطي كافية للبنك لتغطية الخسائر في المراكز اليائسة.

تتم مراجعة نتائج مراجعة التدقيق من قبل مسؤول خاص ، والتي يتم رفعها إلى أعضاء مجلس الإدارة واللجان العليا للبنك وأعضاء لجان البنك وكبار مفتشي الائتمان. وفي الوقت نفسه ، تم الانتهاء من تقييم قوة محفظة القروض بالكامل في وقت إعادة الفحص ، وتم تقديم خصائص كفاءة العمل المصرفي وموظفي المؤسسات الائتمانية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الجمهور تقديم توصياتهم حول كيفية تحسين العمل وتغيير أساليب وأشكال الإقراض للبنك.

يقدم البنك الأنواع التالية من القروض:

ائتمان لأجل (لمرة واحدة) ؛

حد الائتمان pіd حد vidachі ؛

حد الائتمان فوترة محدودة.

لسحب القرض ، يمكن للكيانات القانونية التقدم لمدة تزيد عن 12 شهرًا ، وفقًا للمعايير الأساسية التالية:

توافر حجم التداول للحسابات (rozrachunk ، الجارية ، الجارية بالعملات الأجنبية ، الخاصة) ، مقيدة في BAT "JSC" PUSHKINO "والبنوك الأخرى.

وجود ضمان حقيقي وكافٍ وسائل ، يضمن فوز الوصي بجميع محاصيله ، وتحويلها باتفاقية قرض (مخفر تلك الكفالة).

لم يعد منح ائتمانات للمؤسسات التي لم تكن عملاء سابقًا للبنك ضروريًا في أوقات الحصول على ائتمانات عالية الجودة ، مما يفرض تحويل التدفقات المالية الرئيسية ، اللازمة للسيطرة على الائتمان والحالة المالية ، لتقديم الخدمات في BAT "JSC" بوشكينو ".

الاعتمادات تعطى بالروبل. مدة القرض من شهر واحد إلى سنة واحدة (تصل إلى سنتين إذا كان الحاجز غير متقلب). يتم تحديد سعر الفائدة على القروض بشكل فردي اعتمادًا على الحالة المالية للمؤسسة ، بسبب عوامل أخرى. سيتم إنفاق دفع الأموال shom_syatsya. يتم منح ائتمانات الكيانات القانونية بمبلغ 300000 روبل.

يتم منح ائتمانات لوجود الأوراق المالية ، والتي يمكن أن تكون قاعدة متقدمة من عدم القابلية للتدمير ، والاستقرار ، ومخزون السلع المتداولة. المنجم المرهون مؤمن عليه مقابل شكودي على حساب جرة.

في حالة اعتماد كيان قانوني ، ضمان خاص للمشترك (إذا كان هناك أقل من 20٪ من المنظمة) ، يتم إصدار توقيع المنظمة.

لإكمال طلب سحب قرض ، يجب على مقدم الطلب تقديم نموذج طلب لكيان قانوني لسحب قرض وقائمة بالوثائق التي تمت إضافتها إلى نموذج طلب كيان قانوني لسحب القرض. لتنفيذ اتفاقية القرض وتنفيذها ، سيقوم البنك بفرض عمولات على البنك مع التعريفات. يعتبر اعتماد الكيانات القانونية من قبل البنك بمثابة حزمة خدمة المستودعات لعملائه. يشار إلى قائمة الوثائق التي تمت إضافتها إلى نموذج الطلب في الملحق 3.

تم تسجيل الشراكة مع obzhezhenny v_dpovidalnistyu "Evrobudkomplekt" في 11 فبراير 2004 ، رقم التسجيل 217-R (الشهادة رقم 783 RNP الصادرة في 30 أكتوبر 2005)

شكل السلطة خاص. النوع الرئيسي من النشاط التجاري هو تجارة الجملة والتجزئة.

العدد العالمي للممارسين TOV مستودع "Evrobudkomplekt" 28 osіb ، بما في ذلك:

المستودع الأساسي 5 أشخاص ،

23 شخصا

السيادة zamovlennya ، وجزء من تمويل الدولة وسور الدولة أمام TOV "Evrobudkomplekt" هو يوميا.

الأنواع الرئيسية لأنشطة الشراكة هي:

· شراء المواد المستقبلية وتسليمها وتوفيرها وبيعها بالجملة وتوزيعها وتوزيعها ؛

· Budіvelnі وأعمال الإصلاح ؛

· أنواع أخرى من النشاط.

TOV "Evrobudkomplekt" كعميل للبنك ، تمت إضافته مرارًا وتكرارًا إلى نفس البنك ، وهو خط سداد الديون وسداد الاعتمادات.

تحولت TOV "Evrobudkomplekt" إلى ضريبة القيمة المضافة "JSC" PUSHKINO لمطالبتها بالحصول على قرض بمبلغ 300 ألف. روبل ، في مصطلح 1 شهر zbіlshennya zbіlshennya zabіlshіvlіvlіvlі budіvіlіh materialiv.

Koshti ، otrimani في البنك TOV خطة "Evrobudkomplekt" لإرسال لتجديد koshtіv المتداولة.

متوسط ​​حجم التداول الشهري لعام 2009 يصبح - 336.3 ألف. فرك. Rozmіr nadhodzhen على استقرار r / r pіdpriєmstva vіdrіznyaєtsya. يتم تخزين أكثر من 90 ٪ من دخل r / r للمؤسسة بواسطة التجارة viruchka.

أهم مصدر للمعلومات عن معسكر مراجع الباحث عن عمل واعد ، بياناته المالية ، كوشتوريسي ، بيانات عن الأرباح والرشاوى. يستخدم البنك المواد كأساس لتأسيس طلب للحصول على قرض في لمحة سريعة ، وتحتاج الشركة إلى موارد مالية إضافية ، ولتحسين آفاق تطوير شركة في المستقبل ، مع التخلص من دخلها و مستوى عدم الدفع حسب الموضع.

الجدول 2.3

مجموع الرصيد TOV "Evrobudkomplekt"

توازن المادة
Rosrahunkovy rahunok
ديبتوري
رأس المال العامل (المجموع)
الدخل الرئيسي (الرصيد)
الفوائد الرئيسية - المجموع
الأصول المستعملة
Rahunki قبل السداد للبنوك
دائنون آخرون
ازدحام المصير مع الضرائب
دراق سلسلة قصيرة - كل شيء
Zobov'yazannya - الكل
رأس المال (الأسهم الممتازة)
رأس المال (أسهم بسيطة)
الفوائض غير المقسمة

في حالة إجراء تحليل نظير إلى نظير للميزانية العمومية للشركة ، يتم ملاحظة الميزات التالية في ديناميكيات العمليات التجارية خطوة بخطوة (القسم: الجدول 2.3):

1. الإحصائيات الرئيسية للأصل هي rozrahunkovy rahunok وأسهم السلع والمخزون الرئيسي. تبدو مقالات Vysoka pitoma vaga tsikh ضد مثل هذه التعهدات ، وفي نفس الوقت لم يعد رصيد الشركة غير مرئي.

2. نمت مخزونات الشركات من السلع بنحو 2.5 مرة.

3. نمت koshti الرئيسي في vtrichi - من 319 الطقسوس. فرك. ما يصل إلى 1184 ألف فرك.

4. نمت أيضا الحسابات قبل سداد الخصوم إلى الرصيد (دين الدائن). ما المبلغ الذي يجب تقييمه ، ومقدار الزيادة في الاحتياطيات التي يجب تغطيتها بقرض تجاري.

يحدد ممارس البنك نقاط القوة في الشركة (نمو القروض التجارية الأوسع ، ونمو الأصول قصيرة الأجل بوتيرة تزيد من نمو تضخم الغدة الدرقية قصير الأجل) ونقاط الضعف (الانكماش قصير الأجل) وتعيين قوة أصول. تم حل هذه المشكلة بتحليل إضافي للمعاملات. البيرة ، يتم توجيهنا لتقدير البيانات المعطاة حول أرباح الشركة.

بالنظر إلى الجدارة الائتمانية للشركات ذات الأهمية الكبيرة ، نأمل في تحليل المعاملات التي تميز أداء بنود الميزانية العمومية المختلفة ، وديناميكيات هذه المؤشرات. قيمة dzherela іnformatsiї و prognozіv schodo سأكون شركة riziku المناسبة ، قرض po'jazano z vidachyu.

الجدول 2.4

ديناميات الذمم المدينة

كما يتضح من الجدول 2.4 ، فإن تحصيل الديون لفترة طويلة ، والتي تنمو وتتغير ، وكذلك حصة الأصول في المستودع صغيرة. هذا عامل إيجابي ، لذا فإن السياج ثلاثي الأضلاع والمخيط والقاذورات غير واقعي ، والقبول غير ممكن.

الجدول 2.5

ديناميات الحسابات الدائنة

أحد أهم المعايير في القطاع المالي لريادة الأعمال هو تقييم platospromozhnosti و platospromizmim - تلك pripriєmstvo ، حيث يمكن أن تكون أكثر نشاطًا ، ومستوى أقل من تضخم الغدة الدرقية.

يُطلق على إنشاء شركة للدفع مقابل تضخم الغدة الدرقية قصير الأجل اسم السيولة. تعتبر المؤسسة سائلة ، كما لو كانت قادرة على الفوز بتضخم الغدة الدرقية قصير المدى ، وتحقيق الأنشطة المباشرة.

عمليا ، بالنسبة لجميع المواد ، يتغير الدين الدائن للمؤسسة (جدول 2.5). المواجهة أمام الموازنة وأموال الموازنة ظاهرة طبيعية ، لذلك تكدس الجزية في شهر واحد ، لكن البكاء على قطعة خبز الهجمة. ولا يوجد عائق حقيقي أمام أموال وميزانية المشروع. الازدحام ق راتب tezh في السطر ، وهو مستحق الدفع ، بعد الدفع في اليوم العاشر من الشهر.

يتم تقييم الاستقرار المالي kіlkistyu العظيمالمعاملات ، يمكن رؤيتها:

· معامل spіvvіdshlennja pozikovyh pozikovykh koshtіv، rіvniy vіvnіnu بحجم تضخم الغدة الدرقية yazan podpriєmstva إلى قيمة yogo vіshnіh koshіv. تعتبر القيمة الحدودية لهذا المؤشر مساوية لـ 1. إذا كان المؤشر يفوق هذه القيمة ، فإن الاستقرار المالي للتعهد سيزداد ؛

· معامل الأمان مع ثروة الأصول المتداولة المؤمنة كزيادة في ثروة الأصول المتداولة حتى مجموع الأصول المتداولة. القيمة المثلى لهذا المؤشر هي 0.6 - 0.8. يميز pokaznik مصير المستفيد بالمستذئبين الرطب ، ويصوغ الجزء المتحرك من الأصول في الميزانية العمومية ، إلى. فوائد دوران. يعتبر Vіn مهمًا بشكل خاص عند إعطاء صفقات قصيرة الأجل ، من أجل التغلب على احتمالات الحصول على قرض لتغطية الاحتياطيات الحالية غير المخفضة ؛

· معامل فارتوستا الحقيقي للحارة - جزء من إجمالي الإمكانات في القيمة الإجمالية للأصول. يشمل مخزون إمكانات الإنتاج الإنتاج الرئيسي ، ومخزون الإنتاج ، والإنتاج غير المكتمل ، والبنود منخفضة القيمة والشحن. على أساس ممارسة الدولة المعينة ، تعتبر قيمة المعامل عند مستوى 0.5 طبيعية. عندما تكون قيمة المعامل أقل من قيمة الزيادة قبل الهدبية في التكاليف الموضعية طويلة الأجل للزيادة في مسار التعرف على المتغير ، كنتيجة مالية لفترة الشتاء ، يكون ذلك مستحيلًا لزيادة قوة dzherel ؛

· معامل القدرة على المناورة للجزء العلوي من الجسم. vіdnoshennia vlasnyh ذئاب ضارية zasobіv. يتم نقل Vіn pokazyuє ، كجزء من قوة تكلفة الأعمال ، إلى نموذج الهاتف المحمول ، والذي يسمح لك بمناورة tsimi بحرية عن طريق الوسائل. القيمة العالية لهذا المعامل يميز الوضع المالي بشكل إيجابي ، ولا توجد اختبارات للقيم العادية ؛

· معامل الاستقلالية ، وهو جزء متساوٍ من القوة في الميزانية العمومية الإجمالية. عادة ، تقدر القيمة الدنيا للمؤشر عند مستوى 0.5. يعني Tse أن مجموع تضخم الغدة الدرقية للمشروع أغلى من مبلغ المال. زيادة معامل الإبلاغ عن زيادة الاستقلال المالي ، والحد من مخاطر الصعوبات المالية في الفترات المستقبلية.

يقيس معامل استقلالية ريادة الأعمال الاستقرار المالي من ناحية أخرى ، وكذلك معامل التعاون بين الأصول التمويلية والمالية. معامل الإضاءة طويلة المدى للكابلات الموضعية قليل الاستخدام ، لأن الاعتمادات dovgostrokovі والمناصب في الشركات خلال النهار.

يمكن العثور على بيانات الإدخال المطلوبة لتقييم الاستقرار المالي في الجدول 2.6 ، سداد مدفوعات الرصيد.

الجدول 2.6

تقييم قدرة المنصة

			المدفوعات تضخم الغدة الدرقية
1. منصة مالية
			قروض قصيرة الأجل.
روزراخانكوفي راش.			القروض غير المسددة
تحويل العملات.
Інші راهونكي تلك البنسات. تزوج			المقرضون
مطلوبات أخرى
مساهمة مالية موجزة
معامل القدرة على الدفع المالي
2. هضبة روزراخون
بيني كوشتي			قروض قصيرة الأجل.
منتجات جاهزة			الإئتمان. لا تسدد. مصطلح
ديبتوري			المقرضون
نشطة أخرى			مطلوبات أخرى
معامل احتمال بلات rozrahunkovo
3. منصة السيولة
بيني كوشتي			احتياطي معادلة القروض
rozrahunki وفي. فعل.			تا فيتراتي
قم بتخزين فيتراتي			لم يتم سداد القرض.
المقرضين و. يمر.
فلاسن. مراجعة. راجع
نسبة مدفوعات السيولة

خلف البيانات الواردة في الجدول 2.6 ، فإن التشويق ، على سبيل المثال ، للفترة الأخيرة ، يقلل بشكل كبير من المعيار المالي ، أقل في قطعة خبز.

الجدول 2.7

مؤشرات الاستقرار المالي

	بوكازنيك	Od. التذرية
	عظام حلوة
	Pozikovі koshti
	أصول المستذئبين
	الموجودات غير المتداولة
	قطط ذئاب ضارية (str1-str4-str16 + str6)
	مجموع zasobіv ، sirovini والمواد الرئيسية
	مجموعة متنوعة من الأصول
	معامل انتشار القطط المنخفضة والمبللة (str2 / str1)
	معامل الأمان مع القطط المبللة (صفحة 5 / صفحة 3)
	معامل القدرة على المناورة مع القطط الرطبة (p5 / p1)
	مؤشر الأصول الثابتة (side4 / side1)
	معامل الاستقلالية (p1 / p8)
	معامل ممر فارتوستي الحقيقي (side7 / side8)

p محاذاة = "justify"> معامل الأمان من قبل السلطات stіyko rіs і كان ضمن حدود المستوى الأمثل الموصى به. انخفض معامل التجزيء الحقيقي للممر لفصل الشتاء من 0.04 إلى 0.03 ، ولم يصل إلى القيمة المثلى بسبب ارتفاع قيمة المنتج النهائي في الكتلة العالمية للأصول المتداولة.

يشير الاتجاه الثابت إلى انخفاض معامل استقرار الدخل المنخفض والمنخفض من 6.88 إلى 5.08 إلى زيادة في الاستقلال المالي للأعمال ، مما يزيد من معامل الاستقلالية 0.16 (إلى 0.16).

من الكرم ، من الممكن تطوير vysnovka غير عادي في حقيقة أن TOV "Evrobudkomplekt" هو معسكر مستقر ، وأنشطته تكمن في وجود مستثمرين من أطراف ثالثة وعلى حدود مختلفة من vikoristovuє koshti.

الجدول 2.8

مؤشرات السيولة

كما هو واضح من الجدول 2.8 ، فإن نسب السيولة أقل من المعايير المعمول بها ، ولكن الاتجاه قد يزداد.

بهذه الطريقة ، بعد الانتهاء من تحليل صاحب العمل - المتلقي ، من الممكن زيادة visnovka ، يكون السياج الموضعي آمنًا ، ويتم اختيار السياج الموضعي من 50 ٪ من معدل دوران العائد. إن تعهد TOV "Evrobudkomplekt" مستقر من الناحية المالية ، ويتطور بشكل مطرد ، ولا توجد عقبات كبيرة. البنك privlasniv pіdpriєmstvu، vihodyachi من nalezhnostі YOGO إلى klasifіkatsіynoї الفئات - "Vіdmіnne" توبتو pozichalnik Mauger obslugovuvati zaborgovanіst له في Povny obsyazі للقرش تدفق rakhunok koshtіv التطوير التنظيمي svoєї potochnoї dіyalnostі أن nayavnih lіkvіdnih aktivіv في scho حقيقة بورصة طوكيو أحكام فيسوكو ymovіrnіstyu zberezhetsya التي ل المستقبل. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للوثائق ، تم منح البنك منصبًا ، بحيث قدم البنك تقييمًا إيجابيًا لنشاط المؤسسة.

العيب الرئيسي لمنهجية تحسين النسب المالية هو صعوبة تقييم الجدارة الائتمانية المحتملة لمقدم الطلب. لتقييم الجدارة الائتمانية للمستقبل ، من الضروري حماية التغييرات الظرفية المستقبلية في الاقتصاد ، يتم تحديد مسؤولية المقترض. هذا هو السبب في الفوز بمثل هذه التقنية ، مثل تحليل تدفق فلس من الخريجين.

الجدول 2.9

مؤشرات المد والجزر وتدفق كوشتيف

يتيح لك تخطيط تدفق بنس واحد التنبؤ بسلوك المقترض في المستقبل وتقييم تكلفة سداد القرض.

Potik koshtiv - tse kіlkіst koshtіv، scho otrimuє i vyplachuє podpriєmstvo protyag zvіtny chi الفترة المخطط لها.

يعد تحليل التكلفة وإدارة التدفق النقدي أحد أهم أنشطة المدير المالي. وهي تشمل على نفقتك الخاصة ساعة خفض التكلفة (الدورة المالية) ، وتحليل التدفق النقدي ، والتنبؤ باليوغو ، وتحديد التوازن العقلاني للتكاليف ، ووضع الميزانية لتكلفة المال.

أثناء نشاط العمل ، قد يكون هناك دخل / إنفاق كبير ، مما سيضيف فائضًا ، ولكن ليس مبلغ تكلفة العمل. في عملية التحليل ، يتنوع تصحيح العينة النظيفة لقيمة qiu. على سبيل المثال ، vibuttya من zasobіv pov'yazane z otrimannym zbitku الرئيسي في rozmіri їkh zalishkovoї vartosti. لا تتغير قيمة البنس koshtіv لهذا الشخص ، لذلك قد يتم التقليل من قيمة vartіst ، ولكن يمكن إضافتها إلى قيمة صافي الدخل. لا تطلب نفقات إضافية لزيادة الاستهلاك.

المصدر الرئيسي للمعلومات لتحليل معدل دوران تدفقات العملات النقدية هو الميزانية العمومية (ص. رقم 1) ، إضافة إلى الميزانية العمومية (ص. رقم 5) ، معلومات حول النتائج والنتائج المالية (ص. رقم 2).

نظرًا لحقيقة أن مبلغ المال في تنفيذ الراعي يتكون من إجمالي الودائع المتبادلة ، ودخل بنس واحد على حسابات مؤسستك وغيرها من الدولارات ، فمن المهم تحديد المبلغ الفعلي للمال المطلوب أو في حسابات بنكية أخرى.

يمكنك أخذ هذه البيانات من النموذج رقم 4 - ملاحظة حول روخ كوشتيف. لإزالة البيانات حول معدل دوران العميل ، يتم تلخيص الصفوف 30 و 50 و 90. توضح البيانات المحذوفة العرض المنتظم للمال إلى حساب العميل.

تتمثل المرحلة التالية في تحليل تدفقات الأموال النقدية في تحديد انتظام وموسمية أنشطة العميل.

وفقًا لموسمية دخل البنس ، هناك تغيير في المبلغ الإجمالي للمال الذي يأتي من دافع العميل في ذلك الربع الآخر ، وفقًا للانتظام - من الواضح أنه تغيير في تدفق دخل البنس في الوسط من الربع 7.

إن إجراء مثل هذا التحليل لا يسمح فقط بفهم الانتظام الذي قد يعكس الطبيعة الموسمية لنشاط العميل ، ولكن أيضًا لتحديد مستويات تفوق النشاط المالي الحكومي وتحسين مبادئ المستودعات لعمل المنظمة. والخطوة الوامضة والأكثر أهمية في هذا النوع من التحليل هي التنبؤ بالحاجة إلى النفقات على حساب العميل. تكمن أهمية هذا الجانب في أنه من المخطط سداد القرض. للحصول على صورة موضوعية لمبلغ المال ، يقوم محلل الائتمان بوضع جدول لمبلغ المال في حساب العميل ويضع جدولًا لسداد القرض ، وبعد ذلك يعمل على مبلغ المال على القرض. نظرا لوجود مدفوعات موسمية للعميل ، من الضروري أن يتزامن ذلك مع إتمام اتفاقية القرض حتى يومنا هذا الذي يدعو إلى السداد.

ملاحظة حول rukh koshtіv هي وثيقة الازدهار المالي ، والتي من الضروري فيها رؤية وتبادل وصافي تغير بيني koshtіv في سياق تدفق النشاط الحكومي ، وكذلك الاستثمار والنشاط المالي لفترة الغناء.

ملاحظة حول تدفق الأموال - هذه ملاحظة حول التغييرات في المعسكر المالي وتخزين وتحسين طريقة تدفق الأموال.

من أجل زيادة تكلفة تغيير تكلفة نتائج نشاط virobnico-Government ، من الضروري إجراء العمليات التالية:

2) عمل فائض نظيف على الزجاج الأمامي ، حتى لا تضطر إلى دفع المال.

3) ايقاف تدفق الارباح والاقتطاعات ، otrimanih على شكل نشاط غير عادي.

باستخدام طريقة تحليل تدفقات العملات النقدية للعميل ، يتم عرض تواتر ميزان الدخل والمصروفات لفترة الغناء.

عناصر فائض كوشتوف في الفترة є:

* فائض ينقص من هذه الفترة.

* الإهلاك المكتسب عن الفترة ؛

* Vivilnennya koshtiv s:

أ) الاحتياطيات ؛

ب) تحصيل الديون.

ج) الأصول الثابتة.

د) الأصول الأخرى.

* زيادة الديون الدائنة.

* نمو الخصوم الأخرى.

* زيادة رأس المال.

* فيداتشا وظائف جديدة.

كيف ترى عناصر تدفق القطط:

أ) الهدايا ؛

ب) vіdsotkіv ؛

ج) أرباح الأسهم.

د) الغرامات والعقوبات ؛

* مساهمات الإضافة إلى:

متجر

ب) تحصيل الديون.

ج) الأنشطة الأخرى ؛

د) فوندي الأساسية ؛

* الديون الدائنة السريعة.

* تغيير الخصوم الأخرى ؛

* شهادة رأس المال.

* استرداد المنصب.

لا يكفي إجراء القليل من التغيير على المد والجزر بشأن النفقات العاصفة ، بل يجدر الحديث عن الاستقرار المالي - الجدارة الائتمانية. Kolivannya تقدر تدفق قرش zagalnogo ، وأعيد النظر في ساعة قصيرة من التنقل vіdpliva على تدفق koshtіv ليقول عن التصنيف الأدنى للأعمال من أجل الجدارة الائتمانية المتساوية. ناريشتي ، الذي يتحرك بشكل منهجي فوق تدفق القطط ، يصف المشروع بأنه لا يشجع على الائتمان. يمكن أن يتحول متوسط ​​القيمة الإيجابية لفيضانات البنس (نقل المد فوق الأراضي الرطبة في كوشتيف) ، التي تطورت ، مثل موقع جديد بين الأنواع. عروض إعادة التوطين المعينة ، وفي هذه الحالة يمكنك سداد الأعمال خلال فترة تضخم الغدة الدرقية في بورجو. على أساس spivvіdnoshennia لقيمة تدفق البنس والتوسع في تضخم الغدة الدرقية في بورغو ، يتم تخصيص الدرجة الأولى من الجدارة الائتمانية للمؤسسة.

تنظيم rіvnі tsgogo svіvіdnoshennia:

الفئة الأولى - 0.75 ؛

الدرجة الثانية - 0.30 ؛

الدرجة الثالثة - 0.25 ؛

IV ، V class-0.2 ؛

الدرجة السادسة -0.15.

من أجل تقييم أفضل للجدارة الائتمانية للموظفين إيجابيين للمؤسسات ، يوصى بتأمين وعاء نقدي صافٍ عند حدود ثلاثة أنواع من أنشطة المؤسسات: المالية والاستثمارية.

يرتبط النشاط المستمر بخصم الدخل للنشاط القانوني الرئيسي. الانزلاق على قيمة الأولوية لتدفق العملة في حد ذاته وفقًا لنشاط التدفق. يتدفق المال الإيجابي من النشاط المباشر - أولاً وقبل كل شيء عقول العمل الناجح في المنطقة وتحقيق الاستقرار المالي. تعني Vіn أن الحاجة إلى النشاط المباشر يجب القيام به كعمل بسيط وجيد وممتد.

يتدفق البنس السالب من النشاط الحالي ليخبرنا عن نقص القوة المستذئبين لإحضار حل بسيط. في أذهان ريادة الأعمال يشعرون بالحرج ، إما لتفاقم السياج من أجل الترويج للإنتاج على نطاق واسع ، أو لبيع المسار والترويج لبرامج الاستثمار ، وفي أهم الحالات - للإنتهاء السريع من الإنتاج.

يمكن إضافة أوجه القصور في الأساليب المنتصرة في تحليل الجدارة الائتمانية من خلال تحديد صافي رصيد الدخل والمصروفات لفترة الغناء (طي تدفق وتدفق النفقات). بهذه الطريقة ، يشير penny potik إلى بناء المؤسسة لتغطية نفقاتها الخاصة وسداد الدين بمواردها الخاصة.

يحدد الفرق بين المد والجزر وفيضان القطط قيمة الفيضان. كما يتضح من التحويل المستحث لعناصر التدفق والتدفقات النقدية ، والتغير في حجم الأسهم ، وديون المدين والدائن ، والأصول والخصوم الأخرى ، والأصول الثابتة بطريقة مختلفة ، فإنها تساهم في وعاء صغير.

لغرض التوقيع على هذا التدفق ، يتم دفع الفوائض لبنود الاحتياطيات والمدينين والدائنين على قطعة خبز وتنتهي الفترة. تعني الزيادة في فائض المخزونات والمدينين والأصول الأخرى لفترة طويلة تغيير التكاليف وتظهر بعلامة "-" أثناء التسوية ، والتغيير - الزيادة في التكاليف ويتم إصلاحها بعلامة "+ ". يؤخذ نمو الدائنين والمطلوبات الأخرى على أنه فائض من المال ، والتخفيض مثل مكاسب غير متوقعة.

خصوصية المد والجزر وعودة كوشتيف للاتصال مع تغيير الأموال الرئيسية. Vrakhovuyutsya كزيادة في الحد من فائض vartosti في الفترة ، ونتائج تنفيذ جزء من الأموال الرئيسية لفترة طويلة.

من أجل تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب ، يعتمد أساس تحليل التدفقات المالية للعميل على هذه المؤشرات.

1. وعاء بيني (DP) وتوقع بيني بوت (PDP) ، مما يسمح لك بتحديد قدرة السداد الحالية والمستقبلية للمقترض المحتمل وإمكانية تحويل مبلغ الائتمان والسداد له.

يتم تأمين penny potik للصيغة التالية:

DP \ u003d V-TO ، دي:

ب - درجة التنفيذ (النموذج 2 "تقرير عن النتائج المالية لتلك الدرجة") ؛

TO - تضخم الغدة الدرقية الحالي (قصير الخط) (النموذج 1 "التوازن")

موانئ دبي = 276346-103180 = 173166 روبل.

يتم تأمين التنبؤ بنس واحد بوتيك بالصيغة التالية:

RAP \ u003d DP * STR ، دي:

STR - متوسط ​​معدل نمو تدفق العملات. في الوقت نفسه ، نظرًا لأن النموذج 2 يحتوي على دخل متزايد من القدر ، بدون أي بيانات عنه ، فمن المستحيل تحديد القيمة المحددة لأشهر STR.

الخريطة = 173166 * 51000 = 8831470 روبل.

يشبه التنبؤ بتدفق بنس واحد التدفق الأمثل للقرش. يتم تعيين القيمة المثلى لتدفق البنس لمضاعفات مجموع القرض للمعدل المائة من ائتمانه (300000 * 19٪)

2. معامل التنبؤ بالإفلاس (KPB) ، والذي يمكن من خلاله تقييم الاستقرار المالي للمستثمر في وقت مبكر.

KPB \ u003d DP: OKZ ، دي:

OKZ - إعاقة دائن الزجلنا.

القيمة المثلى لـ CPB أكبر من 0.26.

CPB = 173166/558600 = 0.39

3. معامل تغطية الديون المعدومة (KPOZ) الذي يميز مستوى كفاية رأس المال الثري لصاحب العمل.

KPOZ \ u003d OKZ: SK ، دي:

SK - vlasniy capital (الحصة الأولى من مطلوبات الميزانية العمومية).

IPSC = 558600/887500 = 0.63

4. Likvіdatsiyna vartіst - pokaznik ، للمساعدة التي يمكن للمرء أن يقدر مقدمًا rіvіdnostі likіvіdnosti للمرشح.

LZ \ u003d LA: KKZ ، دي:

LA - سهل التنفيذ النشط ؛

KKZ - الديون الدائنة قصيرة الأجل.

القيمة المثلى لـ LZ أكبر أو 1.

LZ = 222560/171200 = 1.3

4. مباني السداد - إظهار ، جزء من تكلفة رفع ضجيج الدين على تدفق دين الدائن ، أو إعطاء تقييم أولي لفعالية تكلفة المواقف.

RS = V: KKZ

القيمة المثلى للكمبيوتر الشخصي تصل إلى 0.8.

الكمبيوتر = 1048666/1327400 = 0.79

في الواقع ، يتم سداد قيمة المؤشرات مثل قطعة خبز ، وعلى سبيل المثال ، فترة الصيف. Ale في zv'yazku z tim ، sho بالنظر إلى النموذج 2 ، والذي vikoristovuyutsya مع سداد عرض السداد ، التدفق النقدي المتوقع ، معامل التنبؤ بالإفلاس ، يتم توجيهه في نهاية الفترة الشمسية بالمبلغ المتزايد ، قيمة هذه المؤشرات أقل

مجموعة مختارة من قوائم مؤشرات التفاهم المتبادل والاعتماد المتبادل ؛ mozhlivistyu express - تقييم وتحليل الوضع المالي لصاحب العمل ؛ بساطة الورود. إمكانية إعادة التحقق من rozrachunkiv ؛ إلقاء اللوم على ضخ العمليات التضخمية في كمية العروض ؛ vinyatok pokazniki ، يمكن لـ yakі الانتقام من توازن rozrahunkіv statti ، shillnі إلى إنشاء navmisnoe من جانب المستلم.

كعميل mav stіyke perevishchennya prilivu over vіdplivom koshіv ، tse للتحدث عن الاستقرار المالي في yogo - الجدارة الائتمانية. Kolivannya قيمة تدفق قرش zagalnogo ، و navіt قصير الأجل perevishchennya vіdpliva على تدفق koshtіv يخبرون عن التصنيف المنخفض للعميل من أجل الجدارة الائتمانية المتساوية. ناريشتي ، الذي يتحرك بشكل منهجي فوق تدفق الأموال ، يصنف العميل على أنه لا يشجع على الائتمان. قد يتحول متوسط ​​القيمة الإيجابية لتدفق العملات ، الذي تم تشكيله ، إلى أن يكون مثل موقع جديد بين الأنواع. يُظهر الانتقال المعين أنه يمكن للعميل سداد الدين خلال فترة تضخم الغدة الدرقية في البورغو.

يعطي تحليل التدفق النقدي لمقدم الطلب إمكانية التقدم في تقييم الاستقرار المالي ، وتحديد الحاجة إلى القروض وكشوف المرتبات وتحسين المراقبة في وقت القرض. يعد تحليل معدل دوران المؤسسات مؤشرًا توليفيًا ويميز أنشطة اليوغا عالميًا. في حالة وجود أي مطالبة ، يجوز لمقدم الطلب الترويج عمداً لإمكانية التحليل ، تحت قشرة الأدلة الفخمة. فيما يتعلق بالاستقرار المالي والجدارة الائتمانية لمقدم الطلب ، من الضروري ملاحظة الانتقال المستقر للمد والجزر فوق مياه القطط. فائدة هذه الطريقة في تقييم الجدارة الائتمانية للشركة ، أنه من الممكن إعطاء صورة مثيرة للاهتمام حول نقاط الضعف في الإدارة للأعمال.

الكشف عن ضعف إدارة إقراض العقول rozrobki المنتصرة ، vіdbitih في اتفاق القرض. على سبيل المثال ، نظرًا لأن العامل الرئيسي في تدفق التدفق النقدي هو الاسترداد التجاوزي للتكاليف النقدية من rozrahunka ، فيمكن تعزيز الائتمان الذهني "الإيجابي" للعميل من خلال قابلية تداول ديون المدين عن طريق تمديد المصطلح المشترك موقف على قدم المساواة.

من أجل تحسين التغذية حول dotsіlnіst و rozmіr vidachі pozichki بشروط تافهة بشكل ملحوظ لتحليل تدفق العملات ، من الضروري العمل ليس فقط على أساس البيانات الفعلية للفترة الماضية ، ولكن أيضًا على أساس البيانات المتوقعة لـ فترة التخطيط. يتم جمع البيانات الفعلية لتقدير بيانات التنبؤ.

قد تكون ممارسة إقراض الأصول المادية من قبل البنوك التجارية لعقول روسيا منخفضة بشكل خاص. معظم مواطني روسيا لعقول المجتمع الاشتراكي لم يعملوا مع البنوك ولم يكن لديهم تاريخ ائتماني صغير. تنقل في وقت واحد ، في أذهان تطوير سوق الخدمات المصرفية للسكان ، يمكن لعدد قليل من الناس حقًا أن يكون لديهم طفرة في البنوك. الصعوبات في جمع المعلومات حول دخل العميل المحتمل ، معسكر يوجو الرئيسي. حتى ذلك الحين ، هناك الكثير من المتقدمين المحتملين ، الذين لا يرغبون مطلقًا في معرفة القرض ، ولا يمنحون الائتمان الحقيقي الخاص بهم في حقيقة أن القرض له شروطه الخاصة ، وأنه من الضروري زيادة دقة دفع الاعتمادات ، وهو الائتمان أكثر في حالة الاعتراف.

1

يقترح المقال إلقاء نظرة على الجهاز النظري والمنهجي الرئيسي لتقييم الجدارة الائتمانية لمرشح ما في السوق الروسية للخدمات الائتمانية. تبادل Rozcrito لنظام معايير التقييم. عارية على عدم وجود ضمان منهجي لعملية تقييم البارامترات غير المالية لصاحب العمل مما يقلل من موضوعية التقييم. البنوك التجارية zastosovuyut طرق مختلفة وتحليل zasobi للجدارة الائتمانية للمقترض. من بين أسباب هذا الاختلاف يمكن رؤيته في kіlka: خطوات مختلفة للوصول إلى طرق kіlkіsnyh و akіsnіh في تقييم العوامل في صناعة الائتمان ، وخاصة المبادئ التاريخية والفردية ، وثقافة الائتمان وممارسة تقييم الائتمان التصنيف ، واختيار مجموعة واحدة من أدوات الائتمان. توضح الأساليب المقدمة لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض كيف ستصبح الاتجاهات الرئيسية للتحليل مقترضًا في تقييم الجدارة الائتمانية - التحليل المالي. تعرف الجوانب المختلفة للتحليل المالي كنظام خاص به في جميع عروض طرق تقييم جودة المرشحين المحتملين ، وكذلك البنوك. يعتبر تحليل المركز المالي لصاحب العمل من أهم سمات الجدارة الائتمانية. يجب إجراء تقييم بروتيني للجدارة الائتمانية لمقدم الطلب بناءً على تحسين خصائصه الفردية. في حالة أخرى (بمنهجية واحدة لتقييم جميع المؤسسات) ، يمكن أن تفقد مكانة الاحترام للعوامل ، التي يمكن أن تسهم في النتائج المالية ليس فقط لصاحب العمل ، ولكن أيضًا للبنك. في تلك الساعة بالذات ، من المستحيل عدم الوثوق في أن زيادة مرونة منهجية تقييم المرشح ستؤدي حتما إلى زيادة كثافة اليد العاملة في العمل التحليلي وزيادة عدد الاختبارات التي تم إجراؤها تم تنفيذها.

متباه

تقنية

الجدارة الائتمانية

1. بالاكينا آر. السياسة الائتمانية لبنك تجاري. - كييف ، 2009. - 120 ص.

2. Bezborodova T.I. تأثير عوامل الاقتصاد الكلي على تقييم الأصول وتضخم الغدة الدرقية لمنظمة // Journal of Science and Practice. التحليل الاقتصادي: النظرية والتطبيق. - م: 2009. - رقم 29.

3. Bondarenko V.V.، Tanina M.A. إدارة الإمكانات الفكرية للشباب العامل في سوق الممارسة الإقليمية. منطقة بوفولسكي. العلوم العامة. 2010. - رقم 4-S. 85-92

4. Byalkov A.V. المخاطر المصرفية: مشاكل المظهر والإدارة والتنظيم. - م: مطبعة BDT ، 2008. - 266 ص.

5. Korolev O.G. تعال إلى تطوير أساليب البنوك التجارية لتحديد القيمة العادلة للسياج الموضعي / O.G.Korolyov// التدقيق والتحليل المالي. - 2007. - رقم 1. - س 263-288.

6. Medushovska I.Y. منهجية وممارسة لتقييم الجدارة الائتمانية للمجمع الصناعي الزراعي في ضريبة القيمة المضافة "Rossilgospbank" // المشكلات الفعلية العلم الحديث: النظرية والتطبيق: مواد المؤتمر العلمي والعملي الدولي الأول للمراسلات (31 مايو 2013) ؛ FDBOU HPE "الجامعة المالية التابعة لمجلس RF" Vladikavkazka filiya / Vidp. محرر Zansheva Z.N. - فلاديكافكاز: IPK "Litera"، 2013. - ص111-126.

7. Finogiev D.G. مشاكل الإقراض للشركات الصغيرة والمتوسطة في الاتحاد الروسي // التقنيات الجديدة في دراسة العلوم والاقتصاد: مجموعة الندوة الدولية. م: مركز إعلامي وتعليمي للمؤسسة لدعم المرؤوسين. - 2004. - ص 58-61.

8. Fedotova M.Yu. إدارة مخاطر الائتمان في Oschadbank في روسيا // التحسين المباشر الرئيسي في كفاءة الاقتصاد وإدارة وتدريب fahivtsiv: مجموعة من المقالات من المؤتمر العلمي والعملي الدولي التاسع. - بينزا: PDZ. - 2011. - س 102-104.

9. شيرباكوف إ. استشارات تسويقية للعاملين الزراعيين // APK: الاقتصاد والإدارة. - 2007. - رقم 7 - س 67-69.

10. شيرباكوف إ. البنوك التجارية: الوضع الحالي لآفاق التنمية // الجوانب الاجتماعية والاقتصادية للتطور الحالي لروسيا: مجموعة من مقالات المؤتمر العلمي والعملي لعموم روسيا السابع. - بينزا: منظر لـ PDZ. - 2010. - ص 42.

يوصي البنك المركزي للاتحاد الروسي البنوك التجارية بتطوير نظام عرض في أنشطة المستودعات المالية للعملاء. يتم إضفاء الطابع الرسمي على منهجية تقييم الوضع المالي للمرشح من قبل الحكومة والموافقة عليها من قبل مجلس إدارة أحد البنوك التجارية.

البنوك التجارية zastosovuyut طرق مختلفة وتحليل zasobi للجدارة الائتمانية للمقترض. من بين أسباب هذا الاختلاف يمكن رؤيته في kіlka: خطوات مختلفة للوصول إلى طرق kіlkіsnyh و akіsnіh لتقييم العوامل في صناعة الائتمان ، ولا سيما التكوين التاريخي للمبادئ الفردية ، وثقافة الإقراض وممارسة تقييم صناعة الائتمان ، واختيار مجموعة أدوات أدوات الائتمان.

البنك التجاري هو المسؤول عن التقييم ربع السنوي للوضع المالي للمدين. إن حقيقة تعيين الجدارة الائتمانية والوضع المالي للعميل هي المسؤولة عن تحفيز نشاط ريادة الأعمال وزيادة كفاءة الأنشطة المالية والحكومية للفرد.

لتقييم الوضع المالي والجدارة الائتمانية لمقدم الطلب - يجب تحديد كيان قانوني (القرم للبنوك التجارية) بوضوح نشاط ob'ektivnі pokazynі yogo ، مثل: obyag realіzatsії ، فائض ومضخ ؛ الربحية معامل السيولة تدفقات نقدية (أموال إضافية لحساب المدين) من أجل تأمين عودة القرض ودفع مبلغ المال لقرض جديد ؛ المستودع وديناميكيات ديون المدين والديون الدائنة وغيرها من المعايير التي تميز النشاط المالي والحكومي للأعمال.

البنك التجاري مذنب بحماية نفس العامل ، ولهذا السبب قد تكون الطبيعة الذاتية: فعالية إدارة أعمال صاحب العمل ؛ مكانة صاحب العمل والسوق في مواجهة التغيرات الدورية والهيكلية في الاقتصاد والمعرض ؛ حضور وعود الملك وتشجيع الملك للقائد ؛ تاريخ سداد الديون الائتمانية للمقترض من القس.

تحليل طرق تحديد التشابه والرؤية ، وطرق الجلد لتطبيق مزاياها وعيوبها.

من أجل الوضوح ، دعونا نتخيل وصف قصيروتحليل طرق تقييم الجدارة الائتمانية (الجدول 1).

الجدول 1 - تحليل طرق تقييم الجدارة الائتمانية للكيانات القانونية

	المنهجية	الجوانب الإيجابية	الجوانب السلبية
Oschadbank	لتحديد حد الائتمان ، يتم إجراء تقييم ربع سنوي لخمس مجموعات من عوامل الخطر: 1. المخاطر المرتبطة بهيكل رأس المال والهيكل الداخلي للعميل من الشركات ؛ 2. المخاطر المرتبطة بالتاريخ الائتماني والسمعة التجارية لمقدم الطلب ؛ 3. المخاطر المرتبطة بالإدارة الفعالة. 4. المخاطر المتعلقة بموقع صاحب العمل في المعرض والمنطقة واختيار المعدات والاستخدام المتكافئ للتقنيات الحديثة. 5. ريزيكي ، معسكر pov'yazanі z المالي لصاحب العمل. يتم تقييم الوضع المالي للمرشح من خلال ظهور ثلاث مجموعات من pokazniki. تقييم نتائج تحليل المعامِلات وفقًا للفئة المخصصة لمؤشرات الجلد بناءً على الفرق بين القيم المأخوذة من القيم الكافية المحددة. وبعد ذلك يتم تأمين مجموع الكرات لتحسين تقلب رجل الاستعراض. إذا تم تحديدها حسب فئة الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب والحاجة إلى العمل مع visnovok حول إمكانية تقديم قرض.	بساطة ووضوح التقييم ؛ ظهور kіlkіsnyh و yakіsnіh pokaznіnіkіv vreditosposobnosti pozachalnika ؛ لا تقتصر المعلومات التي يحصل عليها المحللون على بيانات المظهر المحاسبي و zvіtnosti ؛ يتم التأمين على هيكل رأس المال والهيكل الداخلي للعميل من الشركات ؛ يتم التأمين على التاريخ الائتماني والسمعة التجارية لمقدم الطلب ؛ يتم تأمين كفاءة الإدارة ؛ موقع صاحب العمل في المعرض والمنطقة محمي ، ومستوى المعدات مع التقنيات الحديثة ؛ Kozhen іz zastosovuvanih koefіtsіentsіv ، تقييم vykoristovuvanih للمخيم المالي ، قيمة معيارية maє ، والتي يمكن من خلالها تنفيذ محاذاة نظير yogo rozrachunk ؛ إعادة فئة الجدارة الائتمانية لسداد السياج المخيط بالكامل.	لا يتم التمييز بين القيمة المرجعية للمعاملات بين galuses ، وتغيير هيكل الأصول والخصوم ؛ لا يتم التفريق بين القيمة المعيارية للمعاملات للعلامة الإقليمية ؛ Vagovі koefіtsієnti dosit sub'єktivnі ، على الرغم من أن الاضطراب غير الملحوظ في نظام معاملات vаgovіh يمكن أن يغير بشكل أساسي النتيجة النهائية وينقل المرشح من فئة إلى أخرى ؛ Pokazniki ، تحليل vikoristovuvani pіd للجدارة الائتمانية ، razrakhovuyutsya لـ zvіtniy dannymi ، yakі إعطاء بيان حول الدائن المرتقبpromozhnostі pozachalnika ؛ Vіdomostі ، scho suyuyutsya تحويل التدفقات النقدية والنتائج المالية ، لا تخافوا من طبقة صاحب العمل ؛ سواء أكان ذلك عفوًا أم خطأ في مقدار حرج معين من مجموع النقاط ، يمكن أن تعطي نتيجة خاطئة بشكل أساسي.
روسيلجوسبانك	المركز المالي هو أهم ما يميز تفوق الكيان القانوني. يتضمن تحليل الوضع المالي الخطوات التالية: 1. تحليل المخزون والهيكل والتوازن. 2. تحليل نتائج النشاط. 3. حساب مؤشرات السيولة والربحية ودوران المؤشرات الأخرى. 4.Visnovki حول المعسكر المالي لنتائج المراجعة ؛ 5. تنبؤات آفاق التنمية. عندما يتم تحديد الوضع المالي للكيان القانوني ، يتم التأمين على المؤشرات مقابل القيم المتوسطة ويتم تحليلها في ديناميكيات ؛ بالنسبة إلى pіdbags ، يتم تصنيف razglyadu vysnovok وفقًا لمعايير іz المعينة على pіdstavі yakіh fіnansove stavishche pozachalnika على أنها جيدة أو متوسطة أو سيئة.	وجود صيغ مطورة خصيصاً لتحديد الوضع المالي لصاحب العمل ؛ القيم المعيارية للمعاملات المالية في فيكورستانيا ، والتي يتم التفريق بينها بواسطة الكالوزاه ؛ شكل التغيير في مؤشرات الديناميكيات التقدمية مع البناء القادم للتنبؤ ؛ فترة تحليل مدتها ثلاث سنوات ، تتيح لك وضع توقعات دقيقة للجدارة الائتمانية المحتملة للمقترض.	Vіdsutnіst الرسمية otsіnki nefinаsovіh parametrіv؛ يتم تعويض المؤشرات غير المالية بشكل إضافي ولا تقدم مساهمة جوهرية في نتائج التقييم ؛ ما إذا كان العفو والتسامح في القيمة الحرجة المحددة لمجموع النقاط أم لا يمكن أن يعطي نتيجة خاطئة بشكل أساسي ؛ لا يتم تمييز القيمة القياسية للمعاملات عن العلامة الإقليمية.
	يتضمن تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب الخطوات التالية: تحليل معالجة القروض الفنية والاقتصادية ؛ تقييم ضمان القرض ؛ تقييم الوضع المالي لصاحب العمل. وفقا لمرحلة الجلد ، استعد أمام Visnovi. وفقًا لتقييم الجلد المباشر للجدارة الائتمانية ، يتم دفع المؤشرات الأولى لليوم الأول ، ويتم حساب متوسط ​​مؤشرات الليلة الأولى ، ويتم تسوية المؤشرات الأساسية العادية لليوم الأول. يتم توحيد مؤشرات نظير آخر. Visnovok حول إمكانية نوع القرض يتم تنفيذه وفقًا لمقياس من ثلاث نقاط مع الصيغ: "قرض القرض بالإضافة إلى ذلك" (2) ، "قرض القرض بالإضافة إلى العقل ..." (1) ، "قرض القرض ليس كافيًا "(0).	بساطة ووضوح التقييم ؛ ظهور kіlkіsnyh i yakіsnyh pokaznіnіkіv vreditosposobnosti لمقدم الطلب ؛ Nyavnіst koriguyuchih faktorіv ، scho vrakhovuyutsya في otsіntsі المالية تصبح شخصية اعتبارية ؛ تقييم فعالية القرض. ظهور آفاق تطور العامل المرتقب ؛ القيمة المعيارية Vikoristannya للمؤشرات المقيسة في التمايز بواسطة galuzy ؛ طي المعاطف الأجنبية في مرحلة الجلد لتقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب ، مما يسمح لكشف نقاط القوة والضعف في الكيان القانوني.	Vіdsutnіst koriguyuchih faktorіv ، shcho vahovuetsya في otsіntsі Creditospromozhnostі pozachalnika ؛ متوسط ​​القيم الحسابية Zastosuvannya في تقييم الحالة المالية ؛ لا يتم التمييز بين القيم المعيارية للمعاملات بواسطة العلامة الإقليمية ؛ ما إذا كان العفو والتسامح في القيمة الحرجة المحددة لمجموع النقاط أم لا يمكن أن يعطي نتيجة خاطئة بشكل أساسي ؛ الحاجة إلى مجموعة واسعة من المعلومات حول مقدم الطلب والقرض.

توضح الطرق المقدمة لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض أن التحليل المالي هو أحد التوجيهات الرئيسية في تحليل أن تصبح مقترضًا عند تقييم الجدارة الائتمانية. جوانب مختلفة من التحليل المالي كنظام يعرف نفسه في جميع تمثيلات طرق تقييم جودة المرشحين المحتملين التي البنوك zastosovuyutsya. يعتبر تحليل المركز المالي لصاحب العمل من أهم سمات الجدارة الائتمانية.

ومع ذلك ، يتم النظر في الجوانب الرئيسية للتحليل المالي من قبل دائن المقترض اعتمادًا على خصائص التحليل ، الذي تقوم به المنظمة نفسها للكشف عن جوانبها الضعيفة. Lender zdіysnyuє fіnansoviy analіz іz mіnshoy іdіїtіlіzatsієyu، oskіlki main tsiliami є otsenka kreditospromozhnostі pozachalnika i otsіka risik yogo finansovoї stіykostі per hour dії credit Agreement. يتم وضع مجموعة محددة من المؤشرات المالية والقيم المعيارية للبنك التجاري الجلدي بشكل مستقل ، ولا توجد آثار للوثائق المعيارية التي تنظم هذا المجال.

تتميز ثلاث مجموعات من مؤشرات التقييم بطرق تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب لتقييم المركز المالي:

1) نسبة السيولة.

2) معاملات الحكم الذاتي ؛

3) معاملات الربحية والدوران.

مستودع و zmіst pokaznikіv ، مخيم scho vіdobrazhayut مالياً-gospodarskoe لراعي razny. من بين مؤشرات السيولة للبنوك الثلاثة الكبرى: معامل السيولة الحالية (المعامل العالي للائتمان) ومعامل السيولة المطلقة. معامل الاستقلالية (تركيز الماء) محمي أيضًا بكل الطرق. بالنسبة لمؤشرات دوران وربحية المؤشرات الرئيسية: معامل دوران الأسهم ، ومعامل دوران الحسابات المستحقة الدفع ، ومؤشر ربحية المبيعات.

انزلق zaznachit ، scho tsі pokazniki ، razrakhovanі في طرق vikladenih ، mayut raznі normativnі znachennja. يرجع هذا الاختلاف إلى طريقة rozrahunka لمتوسط ​​القيمة (المعيارية) للمؤشر ، والتي يتم وضعها في وعاء.

بالنسبة لعدد من المؤشرات ، يتم التأمين على البنوك لأول مرة من نوع الائتمان وفقًا لخصائص المقترض (السمعة الحسنة للكيان القانوني ، والتاريخ الائتماني للمقترض ، وكفاءة الإدارة وغيرها).

يتمثل النقص الرئيسي في القوة ، وهو أقوى الأساليب ، في الافتقار إلى أساس منهجي لتقييم القوة غير المالية للمرشح. إذا كنت تريد أن تظل آمنًا في تقييم الجدارة الائتمانية لكيان قانوني ، فإن الرائحة الكريهة لا تضيف الكثير إلى منصب صاحب العمل إلى تلك الطبقة الأعلى. لا يمكن إعطاء التقييم الكمي للمعايير غير المالية ، المصنفة من قبل بنك "Rosbank" ، إلا مجموعة واسعة من المعلومات حول مقدم الطلب ، لأنها متاحة دائمًا للبنك ، مما يجعلها عملية.

المصدر الرئيسي للمعلومات ، عند ترقية المرشح إلى أي فئة ، هو السمعة المالية ، حيث قد تكون منخفضة بما يكفي كقاعدة معلومات. Neprozorіst bіznesu مع الأخذ في روسي إلا أن يباع قبل scho في fіnansovogo otsіntsі سوف pіdpriєmstva في nashіy kraїnі neobhіdno zastosovuvati kombіnovany analіz upravlіnskoї أن fіskalnoї zvіtnostі حتى الياك وقف لا dozvolyaє zovnіshnіm koristuvacham pobachiti الصورة الحقيقية bіznesu وotzhe، zrozumіti dіysnі riziki kredituvannya pіdpriєmstva scho rozglyadaєtsya.

قد يكون كل pokazniki ، منتصرا لمدة ساعة من تحليل الجدارة الائتمانية ، ليتم تأمينها للديون الجيدة ، بحيث يتذبذب التقييم التاريخي للجدارة الائتمانية للمقترض. يتم إجراء تقييم: ما الذي يمكن أن يخدمه التعهد ويسدد القرض الذي تم طلبه في الفترة الماضية. لا تقدم المعلومات بأثر رجعي معلومات حول التسهيلات الائتمانية المحتملة للمؤسسة.

بغض النظر عن تلك التي يعطيها الراعي لبنوك المعلومات ، والتي يتم فيها نقل تدفقات العملات والنتائج المالية ، من المفترض أن تكون المستندات المالية للتنبؤ بسيطة ، وفقًا لطريقة الاتجاه ، وبياناتها بدون الوسط لا تحسب.

Zagalny nedolіk ، القوة كما نقدمها للطرق ، واستخدام اللغة الروسية ، بسبب تخصص ممارسة الأعمال التجارية في روسيا ، zocrema ، ضعف شفافية النشاط المالي الحكومي للأعمال. في هذه المرتبة ، ما إذا كانت منهجية تقييم الجدارة الائتمانية للكيان القانوني قد تكون حساسة للغاية لإنشاء (عدم دقة) البيانات الخارجية ، وخاصة zvіtnosti المالية.

يتم توسيع طرق التوحيد ، بحيث يمكن تقييم مجموعة بسيطة من المؤشرات والمعايير التي يتم من أجلها تقييم الجدارة الائتمانية لمقدم الطلب ، مما يسمح لك بتحليل عدد كبير من طلبات الائتمان بسرعة بأقل تكاليف العمالة ، مما يؤدي إلى تسريع العملية بهذه مستوى.

يجب إجراء تقييم بروتيني للجدارة الائتمانية لمقدم الطلب بناءً على تحسين خصائصه الفردية. في حالة أخرى (بمنهجية واحدة لتقييم جميع المؤسسات) ، يمكن أن تفقد مكانة الاحترام للعامل ، والذي يمكن إضافته إلى النتائج المالية ليس فقط لصاحب العمل ، ولكن أيضًا للبنك.

في تلك الساعة بالذات ، من المستحيل عدم الوثوق في أن زيادة مرونة منهجية تقييم المرشح ستؤدي حتما إلى زيادة كثافة اليد العاملة في العمل التحليلي وزيادة عدد الاختبارات التي تم إجراؤها تم تنفيذها.

كما يتضح من التحليل ، من الناحية العملية ، فإن خصائص نشاط الكيان القانوني ومعايير القرض المطلوب لا تضيف عمليًا إلى اختيار المؤشرات التي يتم اتخاذها. في طرق تقييم الجدارة الائتمانية للكيان القانوني لـ "Rosselkhozbank" وبنك "Rosbank" ، يتم التأمين فقط على الجزء الأكبر من الجدارة الائتمانية - بالنسبة إلى تبعية Galuzian للأعمال ، والتي يتم ملاحظتها في التمايز بين التبادلات المعيارية لـ حوالي خمسة معاملات مالية. في تلك الساعة ، نظرًا لأن غطاء المحرك قد يكون منخفضًا في ميزاته ، فإنه يستثمر في نتائج النشاط المالي الحكومي للمؤسسة.

المراجعون:

Tarasov A.V. ، دكتوراه في الاقتصاد ، أستاذ قسم "EFIM" ، جامعة ولاية بينزا ، بينزا.

Dresvyannikov V.A. ، دكتوراه في الاقتصاد ، وأستاذ مشارك في قسم الإدارة والتسويق ، فرع Penza التابع للجامعة المالية التابعة لحكومة الاتحاد الروسي ، Penza.

طلب ببليوغرافي

Fіnogєєv D.G. ، Shcherbakov E.M. تقييم معدل ائتمان الأشخاص القانونيين في تطبيق أكبر البنوك في الاتحاد الروسي // المشكلات الحديثة في العلوم والتعليم. - 2013. - رقم 6 .؛
URL: http://science-education.ru/ru/article/view؟id=10779 (تاريخ الدخول: 01.02.2020). نحترم المجلات التي تظهر في مجلات "Academy of Natural History"